三、判斷題

　　1.【解析】答案為A。略

　　2.【解析】答案為B。記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。憑證式國債通過商業銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發行。

　　3.【解析】答案為A。略

　　4.【解析】答案為A。略

　　5.【解析】答案為A。略

　　6.【解析】答案為B。我國《證券法》規定，發起人可以工業產權、非專利技術等無形資產作價出資認購股份。

　　7.【解析】答案為A。略

　　8.【解析】答案為A。略

　　9.【解析】答案為B。《證券法》規定，我國股票發行只能平價發行或溢價發行，不得拆價發行。

　　10.【解析】答案為A。略

　　11.【解析】答案為B。股份有限公司若不能成立，則發起人應將認股人的股款并連同同期銀行存款利息返還認股人。

　　12.【解析】答案為B。超額配售選擇權是在股票發行上市之日起30日內決定的，在股票發行以前沒有作出具體規定。

　　13.【解析】答案為A。略

　　14.【解析】答案為A。略

　　15.【解析】答案為B。收購兼并信息披露、固定資產和對外投資情況披露、無形資產披露、債項披露都是扼要披露最近1期期末的主要債項。

　　16.【解析】答案為B。路演是在主承銷商的安排和幫助下，主要由發行人面對投資者公開進行的、旨在讓更多的投資者了解發行人情況的過程。

　　17.【解析】答案為B。如果董事會不能召開股東大會，則監事會有權主持，如果監事會不能召開，則由90日以上單獨或合計持有公司5%以上股份的股東召開。

　　18.【解析】答案為B。輔導協議簽訂后，要報送證監會備案，除非經證監會批準，不得隨意更改。

　　19.【解析】答案為A。略

　　20.【解析】答案為B。核準制的發行定價更能反映公司股票的內在價值和投資風險。

　　21.【解析】答案為A。略

　　22.【解析】答案為B。投資者通過上市公司定向發行方式進行戰略投資的，上市公司根據《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》的有關規定向商務部報送相關申請文件，有特殊規定的從其規定。

　　23.【解析】答案為A。略

　　24.【解析】答案為A。略

　　25.【解析】答案為A。略

　　26.【解析】答案為A。略

　　27.【解析】答案為A。略

　　28.【解析】答案為A。略

　　29.【解析】答案為B。上市公告書不得刊登祝賀性和廣告性詞句。

　　30.【解析】答案為B。首次公開募集的招股說明書全文應在指定網站上披露。

　　31.【解析】答案為A。略

　　32.【解析】答案為B。發行人進行的盈利預測是管理層在最佳估計假設基礎上編制的，但所依據的假設有不確定性，應當讓投資者注意。

　　33.【解析】答案為A。略

　　34.【解析】答案為A。略

　　35.【解析】答案為A。略

　　36.【解析】答案為A。略

　　37.【解析】答案為A。略

　　38.【解析】答案為A。略

　　39.【解析】答案為A。略

　　40.【解析】答案為A。略

　　41.【解析】答案為B。信息披露的原則有真實性、準確性、及時性和完整性。

　　42.【解析】答案為A。略

　　43.【解析】答案為B。如果公司公開發行股票，則其財務審計和資產評估不得由同一個機構承擔。

　　44.【解析】答案為B。初步詢價開始日前2個工作日，發行人應當向交易所申請股票代碼。

　　45.【解析】答案為A。略

　　46.【解析】答案為A。略

　　47.【解析】答案為A。略

　　48.【解析】答案為B。盈利性預測報告，如果是在上半年進行的，則其預測不超過下個會計年度，如果是在下半年進行的，則不超過下一個會計年度的結束時間。

　　49.【解析】答案為A。略

　　50.【解析】答案為B。承銷商不可以將場外分銷的實物券在場內掛牌分銷。

　　51.【解析】答案為B。公司債券的發行招標日為T-3日。

　　52.【解析】答案為A。略

　　53.【解析】答案為B。發行公司債券，則公司應當在6月內首期發行，剩余數量應在24日內發行完畢。

　　54.【解析】答案為B。永續價值是公司預測時期末的市場價值。

　　55.【解析】答案為B。實施并購對象選擇時，有時需要相關律師提供相應的法律意見。

　　56.【解析】答案為A。略

　　57.【解析】答案為B。外資股發行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　58.【解析】答案為A。略

　　59.【解析】答案為A。略

　　60.【解析】答案為B。《上市公司并購重組財務顧問專業意見附表》規定的關注要點是對財務顧問從事相關并購重組業務的最低要求，財務顧問應當結合個案的實際情況，全面做好盡職調查工作。充分分析和揭示風險。

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