答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數的辦法，以后國家就不再確定發行額度，發行申請人需要由主承銷商推薦，由發行審核委員會審核，中國證監會核準。

　　2.【解析】答案為A。我國經濟體制改革后，國內發行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農業銀行發行的金融債券。

　　3.【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據《證券法》的規定，其累計發行的債券總額不得超過公司凈資產額的40%。在此限定規模內，具體的發行規模由發行人根據其資金使用計劃和財務狀況自行確定。

　　4.【解析】答案為C。以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，要符合擬向社會發行的股份達公司股份總數的25%以上的規定;若擬發行的股本總額超過4億元人民幣的。則其擬向社會發行股份的比例應達15%以上。

　　5.【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。

　　6.【解析】答案為B。《公司法》規定，公司一次配股發行股份總數不得超過該公司前一次發行并募集股份后其股份總數的30%。

　　7.【解析】答案為B。《公司法》規定，公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。

　　8.【解析】答案為C。《公司法》規定，單獨或者合并持有公司表決權股份總數3%以上的股東或監事會有權向董事會提出會議議題。

　　9.【解析】答案為A。在設立股份有限公司時，境內評估機構應當對投入股份有限公司的全部資產進行資產評估。評估的方法主要有重置成本法、現行市價法和收益現值法三種。

　　10.【解析】答案為D。高級管理人員的配偶姓名無需披露。

　　11.【解析】答案為D。發行人及其承銷商違反規定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監會可以責令改正;情節嚴重的，處以警告、罰款。

　　12.【解析】答案為B。在招股說明書中，發行人應披露其發起人的基本情況，主要包括所持有的發行人股票被質押或其他有爭議的情況。

　　13.【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續督導的一個重要內容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》明確，上市公司應當在募集資金到賬后2周內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監管協議。

　　14.【解析】答案為D。首次公開發行股票，關于發行人關聯方情況的披露，發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　15.【解析】答案為B。首次公開發行股票的信息披露中，發行人應根據《公司法》和《企業會計準則》的相關規定披露關聯方、關聯關系和關聯交易。根據交易的性質和頻率，按照經常性和偶發性分類披露關聯交易及關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響。

　　16.【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開發行證券：(1)本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責;(4)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(5)上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見;(6)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　17.【解析】答案為C。上市公司所屬企業申請境外上市的，須滿足在最近3年連續盈利。

　　18.【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開發行股票，中國證監會收到申請文件后應在5個工作日內作出是否受理的決定。

　　19.【解析】答案為D。上市公司增發股票時，刊登網上發行中簽結果公告的時間是T+4日。

　　20.【解析】答案為C。《證券法》第十三條規定，上市公司公開發行新股，必須具備下列基本條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構;(2)具有持續盈利能力，財務狀況良好;(3)公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

　　21.【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業資格的人員簽署。

　　22.【解析】答案為B。上市公司發行股份的價格不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股票交易總量。

　　23.【解析】答案為B。新股發行申請的審核意見由股票發行審核委員會作出。

　　24.【解析】答案為B。新股發行披露最近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。

　　25.【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監會不予核準其發行申請。

　　26.【解析】答案為A。在招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況，主要包括：(1)本次發行前的總股本、本次發行的股份以及本次發行的股份占發行總股本的比例;(2)前十名股東;(3)前十名自然人股東及其在發行人處擔任的職務。

　　27.【解析】答案為C。對上市公司公開發行新股進行核查的內核小組通常由8～15名專業人士組成，這些人員要保持穩定性和獨立性;公司主管投資銀行業務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。此外，內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業人員。

　　28.【解析】答案為D。發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。

　　29.【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應當在5個交易日內向交易所報告。

　　30.【解析】答案為D。在發行申請提交發審會前，如果發生對發行人發行新股法定條件產生重大影響，或對發行人股票價格可能產生重大影響，以及對投資者作出投資決策可能產生重大影響的重大事項，保薦人(主承銷商)應當在兩個工作日內向中國證監會書面說明，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露并發表專業意見，同時督促相關專業中介機構對該等重大事項發表專業意見。

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