三、判斷題

　　1. 答案： A

　　2. 答案： B

　　{解析}外商投資企業作為發起人，其原審批項目必須已完成。

　　3. 答案： A

　　4. 答案： B

　　{解析}擬發行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經營性資產后，企業經營性資產整體進入股份有限公司。企業不應將整體業務的一個環節或一個部分組建為擬上市公司。

　　5. 答案： B

　　{解析}對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據購入成本及該項資產具備的獲利能力。對于自創的或自身擁有的無形資產，在評定其重估價值時，應根據其形成時發生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。

　　6. 答案： A

　　7. 答案： A

　　8. 答案： B

　　{解析}募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業務。除金融類企業外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。

　　9. 答案： A

　　10. 答案： A

　　11. 答案： B

　　{解析}發行涉及國有股份的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“S1S”，并披露前述標識的依據及標識的含義。

　　12. 答案： B

　　{解析}提交發行新股申請文件并經受理后，此時保薦人(主承銷商)的盡職調查責任并未終止，仍應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，繼續認真履行盡職調查義務。

　　13. 答案： B

　　{解析}保薦人應當自持續督導工作結束后10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。持續督導的具體要求與首發相同。

　　14. 答案： B

　　{解析}T日增發新股可流通部分上市交易，當日股票不設漲跌幅限制。

　　15. 答案： B

　　{解析}向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。

　　16. 答案： B

　　{解析}憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。

　　17. 答案： B

　　{解析}從2002年第2期開始，憑證式國債的發行期限改為1個月。

　　18. 答案： A

　　19. 答案： A

　　20. 答案： A

　　21. 答案： B

　　{解析}外資股發行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　22. 答案： B

　　{解析}1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中“公司債券，，部分規定，只有股份有限公司、國有獨資公司和2個以上國有企業及其他2個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司才可以發行公司債券。

　　23. 答案： B

　　{解析} 中國證監會負責股票承銷業務的監管。

　　24. 答案： B

　　{解析}創立大會由發起人、認股人組成。發起人應當在創立大會召開15目前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。

　　25. 答案： B

　　{解析}發起人又稱創辦人，是指依照有關法律規定訂立發起人協議，提出設立公司申請，認購公司股份，并對公司設立承擔責任者。發起人既是股份有限公司成立的條件，也是發起或設立行為的實施者。國內一般自然人、法人、外商投資企業都可作為發起人。

　　26. 答案： A

　　27. 答案： B

　　{解析}董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生和罷免。

　　28. 答案： A

　　29. 答案： B

　　{解析}發行人的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不得有同業競爭或顯示公平的關聯交易。

　　30. 答案： A

　　31. 答案： B

　　{解析}收益現值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，用適當的折現率折現，累加得出評估基準H的現值，以此估算資產價值的方法。

　　32. 答案： A

　　33. 答案： B

　　{解析}法律意見書和律師工作報告是發行人向中國證監會申請公開發行證券的必備文件。法律意見書是律師對發行人本次發行上市的法律問題依法明確作出的結論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發展過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律規定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發行人相互溝通的情況，對發行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。

　　34. 答案： A

　　35. 答案： A

　　36. 答案： A

　　37. 答案： B

　　{解析}募集資金數額和投資項目應與發行人現有生產經營規模相符合，且與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。

　　38. 答案： A

　　39. 答案： B

　　{解析}根據中國證監會《關于賦予中國證券業協會部分職責的決定》的規定，主承銷商應當于中國證監會受理其股票發行申請材料后的3個工作日內向中國證券業協會報送承銷商備案材料。

　　40. 答案： B

　　{解析}貼現現金流量法是通過預測公司未來的現金流量，按照一定的貼現率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。

　　41. 答案： B

　　{解析}采用超額配售選擇權發行方式，從集中競價交易市場購買發行人股票所發生的費用，由主承銷商承擔。

　　42. 答案： B

　　{解析}主承銷商行使超額配售選擇權，可以根據市場情況一次或分次進行。

　　43. 答案： A

　　44. 答案： B

　　{解析}主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發行股票的詢價、網下配售和網上發行。

　　45. 答案： A

　　46. 答案： A

　　47. 答案： A

　　48. 答案： A

　　49. 答案： A

　　50. 答案： A

　　51. 答案： A

　　52. 答案： A

　　53. 答案： A

　　54. 答案： A

　　55. 答案： B

　　{解析}向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。

　　56. 答案： B

　　{解析}向不特定對象公開募集股份，發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

　　57. 答案： A

　　58. 答案： A

　　59. 答案： B

　　{解析}在詢價增發、比例配售操作流程中，若T日為增發發行日、老股東配售繳款日，則T-1日，詢價區間公告見報，股票停牌1個小時。

　　60. 答案： B

　　{解析} 網上配售比例只能保留小數點后3位，網下配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。

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