二、多項選擇題

　　1. 答案： ABC

　　{解析}股份有限公司的設立可以采取的設立方式包括發起設立和募集設立，后者包括向特定對象募集設立和公開募集設立。

　　2. 答案： BC

　　{解析}股份設質應當訂立書面合同;公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。

　　3. 答案： ABC

　　{解析}非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有。

　　4. 答案： BCD

　　{解析}股份有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得價款、國務院財政部門規定列入資本公積金的其他收入，應當列入公司的資本公積金。

　　5. 答案： ABCD

　　{解析}公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監會報備承銷總結報告，總結說明發行期間的基本情況及新股上市后的表現，并提供下列文件：募集說明書單行本;承銷協議及承銷團協議;律師鑒證意見(限于首次公開發行);會計師事務所驗資報告;中國證監會要求的其他文件。

　　6. 答案： BCD

　　{解析}選項A不正確，上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會而不是股東大會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。

　　7. 答案： CD

　　{解析}選項A和B正確。盈利預測表的格式應與利潤表一致，其中預測數應分欄列示已審實現數、未審實現數、預測數和合計數;需要編制合并財務報表的發行人，應分別編制母公司盈利預測表和合并盈利預測表。

　　8. 答案： ABC

　　{解析}上市公告書應當加蓋發行人公章。

　　9. 答案： ABD

　　{解析}發行申請文件的紙張應采用幅面為209毫米×295毫米規格的紙張(相當于標準A4紙張規格)，雙面印刷(須提供原件的歷史文件除外)。

　　10. 答案： ABCD

　　{解析}除了以上選擇外，T+2日，主承銷商組織網上申購資金驗資，同時根據網上網下申購情況，確定本次網上網下發行數量，計算網下配售比例。

　　11. 答案： BCD

　　{解析}選項A所述是當增發采取在詢價區間內網上申購與網下申購相結合的累計投標詢價、且原社會公眾股股東具有優先認購權的方式時公告刊登的時間。

　　12. 答案： ABCD

　　{解析}綜合上述選項可知，可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相同利率的普通債券，1張數量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式買權，1張美式賣權，同時向發行人無條件出售了1張美式買權。

　　13. 答案： ABCD

　　{解析}為規范銀行間債券市場發行國債的分銷工作，中央國債登記結算有限責任公司于2002年5月發布了《關于銀行間債券市場市場化發行債券分銷過戶有關事宜的通知》，選項所述都是其中的具體規定。

　　14. 答案： ABCD

　　{解析}選項所述均為召開債券持有人會議的條件。

　　15. 答案： ABC

　　{解析}發起機構應當確保受托機構在資產支持證券發行說明書的顯著位置提示投資機構：資產支持證券不代表發起機構的負債，資產支持證券投資機構的追索權僅限于信托財產。發起機構除了承擔在信托合同和可能在貸款服務合同等信貸資產證券化相關法律文件中所承諾的義務和責任外，不對信貸資產證券化業務活動中可能產生的其他損失承擔義務和責任。

　　16. 答案： AB

　　{解析}選項A和B說法不正確，人民幣債券信用級別應為AA級以上，而所募集資金用于向中國境內的建設項目提供中長期固定資產貸款或提供股本資金。

　　17. 答案： ABCD

　　{解析}1999年7月14日，中國證監會發布《關于企業申請境外上市有關問題的通知》，明確提出國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國證監會提出境外上市申請。以上選項所述均為具體申請條件。

　　18. 答案： ABD

　　{解析}國際推介的對象主要是機構投資者。

　　19. 答案： ABCD

　　{解析}《公司法》第七十七條規定，設立股份有限公司，應當具備下列條件：①發起人符合法定人數;②發起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額;③股份發行、籌辦事項符合法律規定;④發起人制定公司章程，采用募集方式設立的經創立大會通過;⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構;⑥有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。

　　20. 答案： AC

　　{解析} 自然人、法人均可以作為發起人。自然人作為發起人應有完全民事行為能力，必須可以獨立承擔民事責任。法人作為發起人時，它應與營利性質相適應，如工會、國家撥款的大學不宜作為股份有限公司的發起人。

　　21. 答案： ABC

　　{解析}減資的方法主要有：減少股份數額;減少每股面值;同時減少股份數額和每股面值。

　　22. 答案： ABD

　　{解析}股份一般有以下三層含義：①股份是股份有限公司資本的構成成分;②股份代表了股份有限么股東的權利與義務;③股份可以通過股票價格的形式表現其價值。

　　23. 答案： BC

　　{解析}根據《公司法》的規定，股東大會審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案，審議代表公司發行在外有表決權股份總數的3%以上的股東的提案。

　　24. 答案： BC

　　{解析}董事會決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘副經理、財務負責人及其報酬事項;上市公司設董事會秘書，董事會秘書由董事長提名，經董事會聘任或解聘。

　　25. 答案： ABCD

　　{解析}上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會的籌備、董事會會議的籌備、文件保管、公司股東資料的管理，辦理信息披露事務事宜。

　　26. 答案： ABD

　　{解析}公司聘用取得“從事證券相關業務資格”的會計師事務所進行會計報表審計、凈資產驗證及其他相關的咨詢服務等業務，聘期1年，可以續聘。

　　27. 答案： ACD

　　{解析} 中國證監會對承銷業務的現場檢查包括：機構、制度與人員的檢查;業務的檢查。

　　28. 答案： ABC

　　{解析}企業股份制改組的目的：①建立規范的公司治理結構;②籌集資金;③確立法人財產權。

　　29. 答案： ABCD

　　{解析}企業股份制改組與股份有限公司設立的法律審查，是指需由律師對企業改組與公司設立的文件及其相關事項的合法性進行審查。律師一般從以下幾個方面進行審查，并出具法律意見書：①企業申請進行股份制改組的可行性和合法性;②發起人資格及發起協議的合法性;③發起人投資行為和資產狀況的合法性;④無形資產權利的有效性和處理的合法性;⑤原企業重大變更的合法性和有效性;⑥原企業重大合同及其他債權、債務的合法性;⑦訴訟、仲裁或其他爭議的解決;⑧其他應當審查的事項。

　　30. 答案： ABC

　　{解析}企業在改組為上市公司時，必須對承擔政府管理職能的非經營性資產進行剝離。對承擔社會職能的非經營性資產的處理，可以參考以下模式

　　(1)將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產或留在原企業，或組建為新的第三產務性單位。該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分支持，使其生存和發展。(2)完全分離經營性資產和非經營性資產，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統、醫療系統等社會公共服務系統承擔，其他非經營性資產以變賣、拍賣、贈與等方式處置。

　　31. 答案： ABCD

　　{解析}以上選項均屬于證券發行上市后，保薦機構持續督導的內容。

　　32. 答案： ACD

　　{解析}股份有限公司申請其股票上市還應符合以下條件：①公司股本總額不少于人民幣5000萬元;②持有股票面值達到人民幣1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例為15%以上;③國務院規定的其他條件。

　　33. 答案： ABCD

　　{解析}發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會自確認之日起3個月內不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦;1個自然年度內發生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監會自確認之日起12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構更換保薦代表人：①證券上市當年累計50%0以上募集資金的用途與承諾不符;②證券上市當年主營業務利潤比上年下滑50%以上;③證券上市之日起12個月內大股東或者實際控制人發生變更;④首次公開發行股票之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組;⑤上市公司發行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組，且未在公開發行募集文件中披露;⑥中國證監會規定的其他情形。

　　34. 答案： ABCD

　　{解析}以上選項均正確。

　　35. 答案： ABCD

　　{解析}主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結果數據，包括發行價格、獲配股數、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發送至登記結算平臺。

　　36. 答案： ABCD

　　{解析}以上所述均屬于向參與網下配售股票的配售對象。

　　37. 答案： ABCD

　　{解析}以上所述均屬于首次公開發行股票的信息披露文件主要包括的內容。

　　38. 答案： ABCD

　　{解析}以上說法均正確。

　　39. 答案： ABCD

　　{解析}以上均屬于財務會計信息中需要披露的內容。

　　40. 答案： ABCD

　　{解析}發行人應披露的重要事項主要包括：主要業務發展目標的進展;所處行業或市場重大變化;主要投入、產出物供求及價格的重大變化;重大投資;重大資產(股權)收購、出售;發行人住所的變更;重大訴訟、仲裁案件;重大會計政策的變動;會計師事務所的變動;發生新的重大負債或重大債項發生變化;其他應披露的重大事項。

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