11.下列哪些項屬于我國目前已經在證券交易所上市的公司的種類;( )。

　　A.歷史遺留問題企業

　　B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司

　　C.2006年1月1日《公司法》修訂實施前發起設立的股份有限公司

　　D.合伙制整體變更成股份有限公司

　　12.擬發行上市公司在提出發行上市申請前存在數量較大的關聯交易，應制訂有針對性地減少關聯交易的實施方案，并注意下列問題：( )。

　　A.發起人或股東通過保留采購、銷售機構以及壟斷業務渠道等方式干預擬發行上市公司的業務經營。

　　B.從事生產經營的擬發行上市公司應擁有獨立的產、供、銷系統，主要原材料和產品銷售主要依賴股東及其下屬企業。

　　C.專為擬發行上市公司生產經營提供服務的機構，應重組進入擬發行上市公司。

　　D.主要為擬發行上市公司進行的專業化服務，應由關聯方納入(通過出資投入或出售)擬發行上市公司，或轉由無關聯的第三方經營。

　　13.發行人董事會應對上述關聯關系的實質進行判斷，而不僅僅是基于與關聯方的法律聯系形式，應指出關聯方對發行人進行控制或影響的( )。

　　A.具體方式 B.收益

　　C.途徑 D.程度

　　14.下列關于無形資產的說法正確的是：( )。

　　A.無形資產是指得到法律認可和保護，具有實物形態，并在較長時間內(超過1年)使企業在生產經營中受益的資產。

　　B.無形資產實際上是企業擁有的一種特殊權利，給企業帶來的收益具有確定性，主要包括商標權、專利權、著作權、專有技術、土地使用權、商譽、特許經營權、開采權等。

　　C.股份有限公司的發起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用實物、工業產權或土地使用權作價出資。

　　D.對作為出資的實物、知識產權或者土地使用權，必須進行評估作價，核實財產，并折合為股份。

　　15.我國采用資產評估的方法主要有下列哪幾項：( )。

　　A.收益現值法 B.重置成本法

　　C.現行市價法 D.清算價格法

　　16. 下列關于內部融資特點，說法錯誤的是：( )。

　　A.內部融資來源于自有資金，上市公司在使用時具有很大的自主性，只要股東大會或董事會批準即可，基本不受外界的制約和影響。

　　B.內部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規模不受限制。

　　C.內部融資的成本主要是財務成本。

　　D.內部融資具有高風險性，因而要防范由支付危機引起的財務風險。

　　17. 下列哪些是間接融資的特點：( )。

　　A.間接性 B.流動性差

　　C.自主性 D.有限性

　　18. 莫迪格利安尼和米勒分析了在無公司稅時企業的資本結構與企業價值及綜合資本成本之間的關系，其基本思想是：資本結構與公司價值和綜合資本成本無關。該理論的命題二認為有負債公司的權益成本( )等于同一風險等級中某一無負債公司的權益成本( )加上風險溢價。風險溢價根據無負債公司的權益成本率和負債公司的債務資本成本率(KD)之差乘以債務與權益比例來確定。下列關于命題二的說法正確的是：( )。

　　A. 不論企業是否有負債，其價值等于公司所有資產的預期收益額除以適于該公司風險等級的報酬率

　　B.使用財務杠桿的負債公司，其股東權益成本是隨著債務融資額的增加而上升的

　　C.便宜的負債帶給公司的利益會被股東權益成本的上升所抵消，最后使負債公司的平均資本成本等于無負債公司的權益資本成本

　　D.公司的市場價值不會隨負債率的上升而提高，即公司資本結構和資本成本的變化與公司價值無關。

　　19. 下列哪些項屬于債券籌資的優點：( )。

　　A.債券籌資的成本較低。

　　B.從投資者角度來講，投資于債券可以受限制性條款的保護，其風險較低，相應地，要求較低的回報率，即債券的利息支出成本低于普通股票的股息支 出成本;從籌資公司來講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處，顯然債券的稅后成本低于股票的稅后成本;從發行費用來講，債券一般也低于股票。債券 投資在非破產情況下對公司的剩余索取權和剩余控制權影響不大，因而不會稀釋公司的每股收益和股東對公司的控制。

　　C.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權人購得一項以公司總資產為基礎資產的看跌期權，若公司的市場價值急劇下降，普通股股東具有將剩余所有權和剩余控制權轉給債權人而自己承擔有限責任的選擇權。

　　D.債券投資不具有杠桿作用。

　　20. 下列哪些項屬于可轉換證券籌資的缺點：( )。

　　A.一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用可轉換證券籌資的成本要高于普通股或優先股。

　　B.如果可轉換證券持有人執行期權，將稀釋每股收益和剩余控制權。

　　C.在轉換并未發生時，公司的財務報表也必須按規定公布“充分稀釋”后的每股收益。

　　D.若公司經營業績不佳，則大部分可轉換債券不會轉換為普通股，無助于公司渡過財務困境，并將導致今后股權或債券籌資成本增加。

　　21. 下列關于保薦業務的說法正確的是：( )。

　　A.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。

　　B.保薦機構依法對發行人申請文件、證券發行募集文件進行核查，向國務院、證券交易所出具保薦意見。

　　C.證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦機構不得超過3家。

　　D.證券發行的主承銷商可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任。

　　22. 保薦總結報告書應當包括下列內容：( )。

　　A.發行人的基本情況;保薦工作概述

　　B.履行保薦職責期間發生的重大事項及處理情況

　　C.項目運作流程、存在問題及其解決情況

　　D.對證券服務機構參與證券發行上市相關工作情況的說明及評價

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