二、組合型選擇題

　　1.【答案】D。解析：首次公開發行股票的信息披露文件主要包括：招股說明書及其附錄和備查文件;招股說明書摘要：發行公告：上市公告書。

　　2.【答案】D。解析：機構聘用未取得執業證書的人員對外開展證券業務的，由協會責令改正;拒不改正的，給予紀律處分;情節嚴重的，由中國證監會單處或者并處警告、3萬元以下罰款。

　　3.【答案】C。解析：初步詢價結果公告至少應包括以下內容：初步詢價基本情況，包括詢價對象的數量和類別.詢價對象的報價總區間(最高、最低報價)，詢價對象報價區間上限按詢價對象機構類別的分類統計情況，發行價格區間及確定依據.發行價格區間對應的攤薄前后的市盈率區間等。

　　4.【答案】A。解析：發行申請文件一經受理，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。

　　5.【答案】C。解析：上市公司公開發行證券申請文件目錄包含：募集資金投資項目的審批、核準或備案文件;發行人擬收購資產(包括權益)有關的財務報告、審計報告、資產評估報告;發行人擬收購資產(包括權益)的合同或其草案.

　　6.【答案】D。

　　7.【答案】A。解析：關于上市公司歷次募集資金的運用應重點披露以下幾個方面的情況：

　　第一.發行人應披露最近5年內募集資金運用的基本情況。

　　第二.發行人應列表披露前次募集資金實際使用情況。若募集資金的運用和項目未達到計劃進度和效益，應進行說明。

　　第三，發行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的。列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的.還應披露原因。

　　第四，發行人最近5年內募集資金的運用發生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例：發行人募集資金所投資的項目被以資產置換等方式置換出公司的，應予以單獨披露。

　　第五，發行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論。

　　8.【答案】D。解析：保薦機構(主承銷商)負責向中國證監會推薦，出具推薦意見，并負責報送發行申請文件。保薦機構(主承銷商)還應對可轉換公司債券發行申請文件進行核查。有關核查的程序和原則應參照股票發行內核工作的有關規定執行。保薦機構(主承銷商)應向中國證監會申報核查中的主要問題及其結論。保薦機構(主承銷商)還應負責可轉換公司債券上市后的持續督導責任.持續督導期間為上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。

　　9.【答案】C。解析：公司債券交換為每股股份的價格，應當不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價。募集說明書應當事先約定交換價格及其調整、修正原則。若調整或修正交換價格.將造成預備用于交換的股票數量少于未償還可交換公司債券全部換股所需股票的.公司必須事先補充提供預備用于交換的股票，并就該等股票設定擔保.辦理相關登記手續。

　　10.【答案】D。解析：根據《銀行間債券市場非金融企業短期融資券業務指引》和《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具注冊規則》，交易商協會向注冊的企業出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為兩年;交易商協會負責受理短期融資券的發行注冊：企業在注冊有效期內可一次發行或分期發行短期融資券。企業應在注冊后兩個月內完成首期發行。企業如分期發行，后續發行應提前兩個工作日向交易商協會備案。企業在注冊有效期內需更換主承銷商或變更注冊金額的.應重新注冊。

　　11.【答案】C。解析：盡職調查是指中介機構在企業的協助下，對擬募股企業與本次發行有關的一切事項進行現場調查、資料采集的一系列活動。參與者一般是主承銷商、國際協調人、律師、會計師和估值師。

　　12.【答案】B。解析：Ⅲ應當是與收購人簽訂協議，在收購完成后12個月內，持續督導收購人遵守法律、行政法規、中國證監會的規定、證券交易所規則、上市公司章程，依法行使股東權利，切實履行承諾或者相關約定。

　　13.【答案】B。解析：除題目選項中所列事項外，上市公司股東大會還應當就重大資產重組作出的決議有：(1)本次重大資產重組的方式、交易標的和交易對方;(2)相關資產自定價基準日至交割日期間損益的歸屬：(3)對董事會辦理本次重大資產重組事宜的具體授權;(4)其他需要明確的事項。

　　14.【答案】A。

　　15.【答案】D。解析：申請發行可交換公司債券，應當按要求編制申請文件，按照《證券法》的規定持續公開信息。發行可交換公司債券申請文件目錄如下：(1)相關責任人簽署的募集說明書;(2)保薦機構出具的發行保薦書;(3)發行人關于就預備用于交換的股票在證券登記結算機構設定擔保并辦理相關登記手續的承諾：(4)評級機構出具的債券資信評級報告;(5)公司債券受托管理協議和公司債券持有人會議規則：(6)本期債券擔保合同(如有)、抵押財產的資產評估文件(如有);(7)其他重要文件。

　　16.【答案】C。

　　17.【答案】C。解析：保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露，并置備于發行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構的住所.以備公眾查閱。

　　18.【答案】C。解析：提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調查責任并未終止，仍應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則.繼續認真履行盡職調查義務。

　　19.【答案】D。解析：首次公開發行股票，應當通過向特定機構投資者詢價的方式定股票發行價格。發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書和發行公告后向詢價對象進行推介和詢價.并通過互聯網向公眾投資者進行推介。

　　20.【答案】B。解析：《證券業從業人員資格管理辦法》第24條規定，從業人員拒絕協會調查或者檢查的，或者所聘用機構拒絕配合調查的，由協會責令改正;拒不改正的，給予紀律處分;情節嚴重的，由中國證監會給予從業人員暫停執業3個月至12個月，或者吊銷其執業證書的處罰：對機構單處或者并處警告、3萬元以下罰款。

　　21.【答案】C。解析：根據我國證券交易所的相關規定，集合競價確定成交價的原則是：(1)可實現最大成交量的價格;(2)高于該價格的買入申報與低于該價格的賣出申報全部成交的價格;(3)與該價格相同的買方或賣方至少有一方全部成交的價格。

　　22.【答案】B。解析：委托指令的基本要素包括：證券賬號、日期、買賣方向、品種、數量、價格。

　　23.【答案】C。解析：證券投資基金按照其設立后規模是否允許變動，可以分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基金設立后規模不變.因此它可以像股票那樣在證券交易所上市交易。開放式基金設立后其規模可以變化.這種變化一般是通過投資者對基金的申購和贖回實現的。

　　24.【答案】D。解析：證券經紀業務的特點有：(1)業務對象的廣泛性(并非選擇性);(2)證券經紀商的中介性;(3)客戶指令的權威性;(4)客戶資料的保密性。故I不正確。

　　25.【答案】C。解析：所謂操縱市場是指機構或個人利用其資金、信息等優勢，影響證券交易價格或交易量，制造證券交易假象.誘導或者致使投資者在不了解事實真相的情況下作出證券投資決定.擾亂證券市場秩序.以達到獲取利益或減少損失目的的行為。

　　26.【答案】D。解析：我國公司法規定的有限責任公司和股份有限公司都具有法人資格，股東以其認繳的出資額或者認購的股份為限對公司承擔有限責任。(即使股東出資不到位.也不影響其責任的承擔。)

　　27.【答案】D。解析：詢價結束后，公開發行股票數量在4億股以下、提供有效報價的詢價對象不足20家的.或者公開發行股票數量在4億股以上、提供有效報價的詢價對象不足50家的.發行人及其主承銷商不得確定發行價格.并應當中止發行.

　　28.【答案】D。解析：公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監會報備承銷總結報告.總結說明發行期間的基本情況及新股上市后的表現，并提供下列文件：(1)募集說明書單行本;(2)承銷協議及承銷團協議;(3)律師鑒證意見(限于首次公開發行);(4)會計師事務所驗資報告;(5)中國證監會要求的其他文件。

　　29.【答案】D。解析：1不正確，上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會而不是股東大會審議通過.報注冊地證監局和證券交易所備案。

　　30.【答案】A。解析：股票上市公告書主要包含的內容有：(1)重要聲明與提示;(2)股票上市情況;(3)發行人、股東和實際控制人情況;(4)股票發行情況;(5)其他重要事項：(6)上市保薦機構及其意見。

　　31.【答案】D。解析：會計師需要出具的文件包括：發行人最近3年的財務報告和審計報告及最近1期的財務報告;會計師事務所關于發行人內部控制制度的鑒證報告：會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告;經注冊會計師核驗的發行人最近3年加權平均凈資產收益率和非經常性損益明細表。

　　32.【答案】B。解析：公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具.并由至少兩名有從業資格的人員簽署。

　　33.【答案】D。解析：股份有限公司的資本是指在公司登記機關登記的資本總額，即注冊資本，由股東認購或公司募足的股款構成，其基本構成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。

　　34.【答案】B。解析：Ⅰ公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;Ⅱ扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據;Ⅳ根據《上市公司證券發行管理辦法》第27條規定，發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元.

　　35.【答案】C。解析：上市公司增發的特別規定包括：(1)最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。(2)除金融類企業外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

　　36.【答案】C。解析：可轉換公司債券發行條件一般規定的主要內容有：(1)應具備健全的法人治理結構;(2)盈利能力應具有可持續性;(3)財務狀況;(4)財務會計文件無虛假記載且無重大違法行為;(5)募集資金運用：(6)不得公開發行的情形。

　　37.【答案】B。解析：證券公司進行集合資產管理業務投資運作，在證券交易所進行證券交易的，應當通過專用交易單元進行，集合計劃賬戶、專用交易單元應當報證券交易所、證券登記結算機構及公司住所地中國證監會派出機構備案。集合資產管理計劃資產中的證券.不得用于回購。

　　38.【答案】A。解析：短期融資券在債權、債務登記目的次一工作日，即可以在全國銀行間債券市場機構投資人之間流通轉讓。短期融資券在國債登記結算公司登記、托管、結算。同業拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場的交易提供服務。企業發行短期融資券應由已在中國人民銀行備案的金融機構承銷。企業可自主選擇主承銷商。短期融資券只對銀行間債券市場的機構投資人發行，不對社會公眾發行。

　　39.【答案】D。解析：證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，債券在證券交易所申請上市，必須由1～2個證券交易所認可的機構推薦并出具上市推薦書。上市推薦人應當符合下列條件：(1)證券交易所會員或證券交易所認可的其他機構;(2)最近1年內無重大違法、違規行為;(3)負責推薦工作的主要業務人員應當熟悉證券交易所章程及相關業務規則：(4)證券交易所認為應當具備的其他條件。

　　40.【答案】B。解析：Ⅰ應當為持有人會議的全部議案在會議召開后3個工作日內表決;Ⅱ應當為單獨或合計持有該債務融資工具余額10%以上的債務融資工具持有人可以提議修正議案。

　　41.【答案】D。解析：并購重組委員會的職責包括：(1)根據有關法律、行政法規和中國證監會的相關規定，審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件：(2)審核財務顧問、會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等證券服務機構及相關人員為并購重組申請事項出具的有關材料及意見書：(3)審核中國證監會有關職能部門出具的初審報告：(4)依法對并購重組申請事項提出審核意見。

　　42.【答案】C。解析：并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列情形之一的，應當及時提出回避：(1)委員本人或者其親屬擔任并購重組當事人或者其聘請的專業機構的董事(含獨立董事，下同)、監事、經理或者其他高級管理人員的;(2)委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票，可能影響其公正履行職責的：(3)委員本人或者其所在工作單位近兩年內為并購重組當事人提供保薦、承銷、財務顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務，可能妨礙其公正履行職責的;(4)委員本人或者其親屬(指并購重組委員會委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶)擔任董事、監事、經理或其他高級管理人員的公司或機構與并購重組當事人及其聘請的專業機構有行業競爭關系.經認定可能影響委員公正履行職責的：(5)并購重組委員會會議召開前，委員曾與并購重組當事人及其他相關單位或個人進行過接觸，可能影響其公正履行職責的;(6)中國證監會認定的可能產生利害沖突或者委員認為可能影響其公正履行職責的其他情形。

　　43.【答案】D。解析：合規風險主要是指證券公司在自營業務中違反法律、行政法規和監管部門規章及規范性文件、行業規范和自律規則等行為，如從事內幕交易、操縱市場等行為可能使證券公司受到法律制裁、被采取監管措施、遭受財產損失或聲譽損失的風險.

　　44.【答案】D。解析：發起人向社會公開募集股份，必須公告招股說明書，并制作認股書。認股書應當載明下列事項：(1)發起人認購的股份數;(2)每股的票面金額和發行價格;(3)無記名股票的發行總數;(4)募集資金的用途;(5)認股人的權利、義務;(6)本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明。認股人在認股書上填寫認購股數、金額、住所，并簽名、蓋章。

　　45.【答案】D。解析：取得融資融券業務試點資格的證券公司在開展融資融券業務前還應向交易所申請融資融券交易權限。以上選項內容均為證券公司申請融資融券交易權限需提交的書面文件。

　　46.【答案】A。解析：向原股東配股，除符合一般規定外，還應當符合下列規定：(1)擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量;(3)采用《證券法》規定的代銷方式發行。

　　47.【答案】B。解析：向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：(1)最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%：扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據;(2)除金融類企業外，最近1期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形：(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

　　48.【答案】C。解析：法人申請查詢時必須填寫證券賬戶查詢申請表.并提交企業法人營業執照或注冊登記證書的原件及復印件，或加蓋發證機關確認章的復印件，或發證機關出具的注明注冊號的遺失證明及復印件.經辦人有效身份證明文件及復印件。境內法人還需提供法定代表人證明書、法定代表人授權委托書和法定代表人有效身份證明文件復印件;境外法人還需提供董事會或董事、主要股東授權委托書.以及授權人的有效身份證明文件復印件。

　　49.【答案】D。解析：贖回公告應當載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內容。贖回期結束后.公司應當公告贖回結果及其影響。

　　50.【答案】C。解析：有限責任公司成立后，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額;公司設立時的其他股東承擔連帶責任。本題中.丁在公司設立時不是出資人，不承擔補交其差額的責任。

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