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　　第四章 首次公開發行股票的準備和推薦核準程序

　　基本內容：輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協議、輔導內容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。輔導工作的監管。首次公開發行股票條件及要求、內核保薦和承銷商備案材料，首次公開發行申請文件的目錄和形式要求;發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求等。

　　學習要求：掌握輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協議、輔導內容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。了解輔導工作的監管。

　　掌握首次公開發行股票條件及要求;掌握首次公開發行股票的內核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發行申請文件的目錄和形式要求。熟悉首次公開發行股票的核準程序、發審委對首次公開發行股票的審核工作。了解發行審核委員會會后事項。

　　掌握發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求，同業競爭及其披露要求，關于商標權處置的要求，改制設立股份公司的財務信息披露要求，盈利預測披露要求，發行人的控股股東或實際控制人的規范要求，國有股權界定及處置的要求，發行人報送申請文件后變更中介機構的要求。掌握定向募集公司申請公開發行股票有關問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。熟悉重大或有事項的要求，報告期內存在“未分配利潤”為負數問題的要求，對外投資比例的要求以及關于首次公開發行股票的公司專項復核的審核要求。

　　• 第一節 首次公開發行股票公司的輔導。

　　重點內容：輔導工作的總體目標和原則;輔導機構、輔導人員和輔導對象;輔導協議、輔導內容和實施方案;輔導的程序和重新輔導;輔導工作的監管。

　　考點分析：掌握輔導工作的總體目標、原則、輔導機構、輔導人員、輔導對象、輔導協議、輔導內容、輔導的實施方案、輔導的程序、輔導報告和需要和重新輔導的情況。了解輔導工作的監管，在學習中要注意有關法律法規對上述內容的一些具體規定。

　　• 第二節 首次公開發行股票申請文件的準備。

　　重點內容：包括首次公開發行股票條件及要求;首次公開發行股票的內核保薦和承銷商備案材料;首次公開發行申請文件的目錄和形式要求。

　　考點分析：掌握首次公開發行股票條件及要求;掌握首次公開發行股票的內核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發行申請文件的目錄和形式要求。考生應注意掌握書中所列出的文件的內容。

　　• 第三節 首次公開發行股票的的推薦核準

　　重點內容：本節的內容主要涉及首次公開發行股票的核準程序、發審委對首次公開發行股票的審核工作和發行審核委員會會后事項。

　　考點分析：本節的內容屬于熟悉、了解的層次。要求考生了解主承銷商的內核和推薦內容。主承銷商備案材料的要求和合規性審核要點及首次公開發行股票的核準。

　　• 第四節 中國證監會對特別事項的審核要求。

　　重點內容：掌握發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求，同業競爭及其披露要求，關于商標權處置的要求，改制設立股份公司的財務信息披露要求，盈利預測披露要求，發行人的控股股東或實際控制人的規范要求，國有股權界定及處置的要求，發行人報送申請文件后變更中介機構的要求。掌握定向募集公司申請公開發行股票有關問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。

　　考點分析：本節在整個第四章中屬于重要內容。考生在學習的過程中重點掌握發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求，同業競爭及其披露要求，關于商標權處置的要求，改制設立股份公司的財務信息披露要求，盈利預測披露要求，發行人的控股股東或實際控制人的規范要求，國有股權界定及處置的要求，發行人報送申請文件后變更中介機構的要求。掌握定向募集公司申請公開發行股票有關問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。另外，關于重大或有事項的要求，報告期內存在“未分配利潤”為負數問題的要求，對外投資比例的要求以及關于首次公開發行股票的公司專項復核的審核要求要熟悉。