第二節 申請文件的準備

　　1、保薦人盡職調查是要充分了解發行人經營情況及其面臨的風險和問題

　　2、保薦人盡職調查的要求：調查重大信息;良好的職業道德和專業知識;獨立判斷和審慎核查能力;工作底稿制度;接受監督;履行盡職調查義務

　　3、申請文件：準則第9號，P108

　　4、招股說明書是向非特定投資人提出購買或銷售其股票的邀請性文件

　　5、招股說明書內容與格式準則是信息披露的最低要求，6個月有效

　　6、預先披露的招股說明書不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票

　　7、招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括，是有發行人編制，它無須包括說明書各部分全部內容

　　8、其他材料包括資產評估報告、審計報告、盈利預測、法律報告、輔導報告等

　　9、審計意見的類型：無保留意見;保留意見;否定意見;拒絕表示意見

　　10、法律意見書律師對發行人本次發行上市的法律問題依法明確作出結論性的意見

　　11、輔導報告是保薦人或主承銷商對擬發行證券的公司輔導工作結束后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告