要點二

　　(非公開發(fā)行股票的條件)

　　(一)非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合的規(guī)定

　　1.特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件。

　　2.發(fā)行對象不超過l0名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關部門事先批準。

　　(二)上市公司非公開發(fā)行股票的規(guī)定

　　1.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準日”，是指計算發(fā)行底價的基準日。定價基準日可以為關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。(注意多選題)

　　計算公式：

　　定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額÷定價基準目前20個交易日股票交易總量

　　2.關于發(fā)行股份的限售期規(guī)定

　　發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準;認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

　　(1)上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人;

　　(2)通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者;

　　(3)董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

　　發(fā)行對象屬于以上規(guī)定以外的情形的，上市公司應當在取得發(fā)行核準批文后，按照有關規(guī)定以競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象;發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題5·不定項選擇題】

　　上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合( )。

　　A.發(fā)行價格不低于定價基準目前20個交易日公司股票均價的90%

　　B.發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，l2個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.本次發(fā)行將導致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定

　　【答案】AD.【例題6·單選題】

　　發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，( )月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，( )月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.6個，l2個

　　B.6個，36個

　　C.12個，l2個

　　D.12個，36個

　　【答案】D

　　3.募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十條的規(guī)定。

　　4.本次發(fā)行將導致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

　　(三)上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形

　　上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：

　　(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏：

　　(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;

　　(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;

　　(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近l2個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;

　　(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查，或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

　　(6)最近l年及l(fā)期財務報表被注冊會計師出具留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大量

　　響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;

　　(7)嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　【例題7·不定項選擇題】

　　上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。

　　A.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近l2個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近l2個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責

　　C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

　　D.最近3年及l(fā)期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　【答案】BC

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