要點五

　　(新股發行的申請文件)

　　1.申請文件編制和申報的基本原則

　　(1)發行申請文件一經受理，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。.

　　(2)全體董事、監事、高管應在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

　　(3)公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業資格的人員簽署。公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少兩名經辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內有效。

　　【例題8·不定項選擇題】

　　公開募集證券說明書所引用的( )，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業資格的人員簽署。

　　A.審計報告

　　B.盈利預測審核報告

　　C.資產評估報告

　　D.資信評級報告

　　【答案】ABCD(4)發行人應根據中國證監會對發行申請文件的

　　審核反饋意見提供補充材料。

　　(5)對未按規定要求制作和報送發行申請文件的，中國證監會可不予受理。

　　2.申請文件的形式要求

　　初次應提交原件一份，復印件兩份;在提交發審委審核之前，根據中國證監會要求的書面文件份數補報申請文件。

　　3.上市公司公開發行證券申請文件目錄(共六章，重點掌握前四章)

　　(1)第一章：本次證券發行的募集文件：l—1募集說明書(申報稿)、l一2募集說明書摘要、l—3發行公告(發審會后按中國證監會要求提供)。

　　(2)第二章：發行人關于本次證券發行的申請與授權文件：2—1發行人關于本次證券發行的申請報告、2—2發行人董事會決議、2—3發行人股東大會決議。

　　(3)第三章：保薦機構關于本次證券發行的文件：3一l證券發行保薦書、3--2保薦機構盡職調查報告。

　　(4)第四章：發行人律師關于本次證券發行的文件：4—1法律意見書、4—2律師工作報告。

　　4.上市公司非公開發行證券申請文件目錄

　　發行人的申請報告及相關文件，保薦機構和律師出具的文件，財務信息相關文件，其他文件。

　　【例題9·單選題】

　　控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量的( )，發行人應按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　【答案】A

　　【例題10·單選題】

　　公開增發的規定之一是最近3個會計年度加權平均凈資產收益率不低于(.)。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　【答案】D

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