(五)基金凈值表現的披露

　　基金資產凈值信息是基金資產運作成果的集中體現。

　　目前，法規要求在基金年度報告、半年度報告、季度報告中以圖表形式披露基金的凈值表現。

　　(六)基金財務會計報告編制與披露

　　1.基金會計報表的編制與披露

　　2.會計報表附注的披露

　　基金會計報表附注主要是對會計報表內未提供的或披露不詳盡的內容作進一步的解釋說明。

　　(七)基金投資組合報告的披露

　　基金股票投資組合重大變動的披露內容包括：報告期內累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產凈值2%的股票明細;對累計買入、累計賣出價值前20名的股票價值低于2%的，應披露至少前20名的股票明細;整個報告期內買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額。披露該信息的意義主要在于反映基金交易量較大的股票信息。

　　(八)基金持有人信息的披露

　　基金年度報告披露的持有人信息主要有：

　　1.上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。

　　2.持有人結構，包括機構投資者、個人投資者持有的基金份額及占總份額的比例。

　　3.持有人戶數、戶均持有基金單位。

　　披露基金持有人的結構是為了保證基金規模的穩定性。

　　(九)開放式基金份額變動的披露

　　法規要求，需要在年度報告中披露開放式基金合同生效日的基金份額總額、報告期內基金份額的變動情況(包括期初基金份額總額、期末基金份額總額、期間基金總申購份額、總贖回份額)。

　　五、基金上市交易公告書

　　申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應編制并披露基金上市交易公告書。目前披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市型開放式基金(LOF)、和交易型開放式指數基金(ETF)。

　　判斷：

　　編制并披露基金上市交易公告書的只有封閉式基金，不包括開放式基金。

　　答案：錯誤

　　基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況，基金募集情況與上市交易安排，持有人戶數、持有人結構及前10名持有人，主要當事人介紹，基金合同摘要，基金財務狀況，基金投資組合報告，重大事件揭示。