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　　第五章基金托管人

　　第一節 基金托管人概述

　　一、基金托管人及基金托管業務

　　1、基金托管人是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。

　　2、基金托管是指基金托管人依據法律法規的規定，履行安全保管基金資產等相關職責的行為。

　　3、基金托管人收取一定的托管費。

　　二、基金托管人在基金運作中的作用

　　關鍵在于有利于保障基金資產的安全，保護基金持有人的利益。

　　三、基金托管人的市場準入(共8條，需要重點掌握)

　　四、基金托管人的職責(共11條，需要重點掌握)

　　第二節 機構設置與技術系統

　　一、基金托管人的機構設置

　　二、基金托管人的員工配置

　　三、基金托管業務的技術系統

　　目前各托管銀行的基金托管業務技術系統四個主要特征。

　　第三節 基金財產保管

　　一、基金財產保管的基本要求

　　1 獨立、完整、安全地保管基金的全部財產

　　2 依法處分基金財產

　　3 嚴守基金商業秘密

　　4 對基金財產的損失承擔賠償責任

　　二、基金資產賬戶的種類及開設

　　基金資產依其形態的不同，存放在不同資產賬戶中。

　　(1) 基金銀行賬戶

　　(2) 結算備付金賬戶

　　(3) 證券賬戶

　　三、基金財產保管的內容

　　1 保管基金印章

　　2 基金資產賬戶管理

　　3 重要文件保管

　　4 核對基金資產

　　第四節 基金資金清算

　　基金的資金清算依據交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算。