三、基金份額的轉換、非交易過戶、轉托管與凍結

　　(一)開放式基金份額的轉換

　　開放式基金份額轉換是指投資者將其所持有的某一只基金份額轉換為另一只基金份額的行為�；�金轉換業務所涉及的基金，必須是由同一基金管理人管理的、在同一注冊登記機構處注冊登記的基金。基金的轉換業務可視為從一只基金贖回份額，我們稱之為“轉出”;同時申購另外一只基金的基金份額，我們稱之為“轉入”。基金轉換轉入的基金份額可贖回的時間為T+2日。投資者采用“份額轉換”的原則提交申請，即在銷售機構處以“份額”為單位提交轉換申請以轉出和轉入基金申請當日的份額凈值為基礎計算轉入份額。由于不同基金的申購費率、贖回費率不同，基金份額持有人進行基金份額轉換的，基金管理人應當按照轉出基金的贖回費用加上轉出與轉入基金申購費用補差的標準收取費用。當轉出基金申購費率低于轉入基金申購費率時，費用補差為按照轉出基金金額計算的申購費用差額：當轉出基金申購費率高于轉入基金申購費率時，不收取費用補差。此外，基金份額的轉換常常還會收取一定的轉換費用�；�金轉換、業務相比較贖回基金份額后再進行基金申購而言，時間成本和交易費用都較低。

　　例3—8(2012年3月真題·單選題)

　　某投資人將所持有的x證券投資基金轉換成Y證券投資基金，假定T日的x基金份額凈值為1.1000元、Y為1.2000元，轉出份額為100萬份，那么轉出金額為(　　)。

　　A.1 10萬元

　　B.120萬元

　　C.1O0萬元

　　D.330萬元

　　【參考答案】A

　　【解析】轉出金額為1.1×100=1 10(萬元)

　　(二)開放式基金的非交易過戶

　　開放式基金非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、捐贈、司法強制執行和經注冊登記機構認可的其他情況下的非交易過戶。繼承指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承。捐贈指基金份額持有人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質的基金會或社會團體的情形。司法強制執行是指法機構依據生效司法文書，將基金份額持有人持有的基金份額強制劃轉給其他自然人、法人、社會團體或其他組織。無論在上述何種情況下，接受劃轉的主體應符合相關法律法規和基金合同規定的可持有本基金份額的投資者的條件。辦理非交易過戶必須提供基金注冊登記機構要求提供的相關資料。對于符合條件的非交易過戶申請按基金注冊登記機構的規定辦理，并按基金注冊登記機構規定的標準收費。

　　(三)開放式基金份額的轉托管

　　開放式基金份額轉托管是指基金份額持有人申請將其托管在某一交易賬戶中的全部或部分基金份額轉出并轉入另一交易賬戶的行為。投資人可通過辦理轉托管業務，實現其變更辦理基金業務銷售渠道(或網點)的需要。目前，困內開放式基金轉托管業務的辦理有兩步轉托管和一步轉托管兩種方式。兩步轉托管為基金持有人在原銷售機構辦理轉出手續后，還需到轉入機構力、理轉入手續。一步轉托管為基金持有人在原銷售機構同時辦理轉出、轉入手續，投資人在轉出方進行申報，基金份額轉托管一次完成。具體辦理方法參照基金管理公司的有關業務規則以及基金代銷機構的業務規則。

　　(四)基金份額的凍結

　　基金份額凍結指基金份額被設定為不能交易的狀態�；�金份額一旦被凍結，投資人就不能再對凍結份額進行任何操作，直至份額解凍。通常，基金注冊登記機構只受理國家有權機關依法要求的基金份額的凍結與解凍，以及注冊登記機構認可的其他情況下的凍結與解凍。基金份額被凍結的，被凍結部分產生的權益一并凍結。

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