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　　一、單項選擇題

　　1.流動資產是指在1年以內或超過1年的-個營業周期內變現或運用的資產，流動資產的特點不包括(　　)。

　　A.占用時間短

　　B.周轉快

　　C.易變現

　　D.不易變現

　　2.下列關于激進的流動資產融資策略的表述中，錯誤的是(　　)。

　　A.公司以長期融資方式為全部非流動資產融資

　　B.-部分永久性流動資產使用短期融資方式融資

　　C.-部分永久性流動資產使用長期融資方式融資

　　D.短期融資方式支持了部分臨時性流動資產

　　3.運用成本模型計算最佳現金持有量時，下列公式中，正確的是(　　)。

　　A.最佳現金持有量下的相關總成本=min(管理成本+機會成本+轉換成本)

　　B.最佳現金持有量下的相關總成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　C.最佳現金持有量下的相關總成本=min(機會成本+經營成本+轉換成本)

　　D.最佳現金持有量下的相關總成本=min(機會成本+經營成本+短缺成本)

　　4.在營運資金管理中，企業將“從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的時期”稱為(　　)。

　　A.應付賬款周轉期

　　B.存貨周轉期

　　C.經營周期

　　D.應收賬款周轉期

　　5.某企業年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現法付息，則年末應償還的金額為(　　)萬元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　6.某企業與銀行商定的周轉信貸額為200萬元，承諾費率為0.5%，企業借款150萬元，平均使用8個月，借款年利率為4%，那么，借款企業向銀行支付年承諾費和利息共計(　　)萬元。

　　A.4

　　B.4.5

　　C.0.5

　　D.5.5

　　7.下列成本中，屬于確定目標現金余額的成本模型和隨機模型都需要考慮的是(　　)。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.轉換成本

　　8.采用ABC控制法對存貨進行控制時，應當重點控制的是(　　)。

　　A.數量較多的存貨

　　B.占用資金較多的存貨

　　C.品種較多的存貨

　　D.庫存時間較長的存貨

　　9.下列關于集團企業現金統收統支模式的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.企業的-切現金收入都集中在集團總部的財務部門

　　B.現金收支的批準權高度集中

　　C.有利于企業集團實現全面收支平衡

　　D.有利于調動成員企業開源節流的積極性

　　10.某公司持有有價證券的年利率為6%，公司的最低現金持有量為4000元，現金回歸線為10000元。如果公司現有現金22000元，根據現金持有量的隨機模型，此時應投資于有價證券的金額是(　　)元。

　　A.0

　　B.14000

　　C.12000

　　D.10000

　　11.某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，6月底公司應收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應收賬款平均逾期(　　)天。(-個月按30天計算)

　　A.72.58

　　B.60

　　C.0

　　D.12.58

　　12.下列關于短期融資券籌資的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.發行對象為公眾投資者

　　B.發行條件比短期銀行借款苛刻

　　C.籌資成本比公司債券低

　　D.-次性籌資數額比短期銀行借款大

　　13.下列關于存貨成本的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.取得成本主要由存貨的購置成本和訂貨成本構成

　　B.訂貨成本是指取得訂單的成本

　　C.倉庫折舊和存貨的保險費通常都屬于固定儲存成本

　　D.缺貨成本有時表現為緊急額外購入成本

　　14.與持有存貨有關的成本不包括(　　)。

　　A.取得成本

　　B.儲存成本

　　C.缺貨成本

　　D.轉換成本

　　15.某企業需要借人資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業需要向銀行申請的貸款數額為(　　)萬元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　16.下列關于流動資產投資策略的說法中，正確的是(　　)。

　　A.在緊縮的流動資產投資策略下，企業維持低水平的流動資產與銷售收入比率。這里的流動資產指的是所有的流動資產

　　B.緊縮的流動資產投資策略的風險低于寬松的流動資產投資策略

　　C.緊縮的流動資產投資策略的收益低于寬松的流動資產投資策略

　　D.從理論上來說，最優的流動資產投資規模等于流動資產的持有成本與短缺成本之和最低時的流動資產占用水平

　　17.某公司根據現金持有量的存貨模式確定的最佳現金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現金持有量下，該公司與現金持有量相關的現金使用總成本為(　　)元。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　18.某企業現金管理部經理在綜合考慮短缺現金的風險程度、企業借款能力、企業日常周轉所需資金、銀行要求的補償性余額等因素的基礎上確定的現金最低控制線為10000元，估計企業每日現金流量變動的標準差為100元，持有現金的年機會成本為14.4%(-年按照360天計算)，每次有價證券轉換為現金或現金轉換為有價證券的成本為150元。則根據隨機模型確定的最佳現金持有量為(　　)元。

　　A.10250

　　B.11412

　　C.10100

　　D.10198

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