二、多項選擇題

　　1.根據營運資金管理理論，下列各項中屬于企業應收賬款成本內容的有(　　)。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.壞賬成本

　　2.在流動資產投資策略的選擇上，如果-個公司是保守的，那么以下表述合理的有(　　)。

　　A.具有低水平的流動資產與銷售收入比率

　　B.企業資產具有較高的流動性

　　C.盈利能力較強

　　D.營運風險較低

　　3.營運資金管理應該遵循的原則包括(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.保證-定的盈利能力

　　C.保持足夠的長期償債能力

　　D.節約資金使用成本

　　4.下列各項關于現金周轉期的表述中，正確的有(　　)。

　　A.減慢支付應付賬款可以縮短現金周轉期

　　B.產品生產周期的延長會縮短現金周轉期

　　C.現金周轉期-般短于存貨周轉期與應收賬款周轉期之和

　　D.現金周轉期是介于公司支付現金與收到現金之間的時間段

　　5.為應付意料不到的現金需要，企業掌握的現金額取決于(　　)。

　　A.企業臨時融資的能力

　　B.企業資產總額的大小

　　C.企業愿冒現金短缺風險的程度

　　D.企業預測現金收支可靠的程度

　　6.按照隨機模型，確定現金最低控制線時，應考慮的因素包括(　　)。

　　A.企業現金最高余額

　　B.有價證券的日利息率

　　C.公司日常周轉所需要的資金

　　D.公司借款能力

　　7.在短期借款的相關規定中，使得企業實際利率高于名義利率的有(　　)。

　　A.信貸額度

　　B.貼現法

　　C.銀行要求保留補償性余額

　　D.利隨本清法

　　8.下列關于商業信用籌資特點的說法中，正確的有(　　)。

　　A.商業信用容易取得

　　B.企業有較大的機動權

　　C.商業信用的籌資成本低

　　D.容易惡化企業的信用水平

　　9.應收賬款保理對于企業而言，其財務管理的作用主要有(　　)。

　　A.融資功能

　　B.減輕企業應收賬款的管理負擔

　　C.減少壞賬損失、降低經營風險

　　D.改善企業的財務結構

　　10.集團企業資金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.撥付備用金模式

　　B.結算中心模式

　　C.分散管理模式

　　D.財務公司模式

　　11.存貨的缺貨成本包括(　　)。

　　A.停工損失

　　B.產成品缺貨造成的拖欠發貨損失

　　C.喪失銷售機會的損失

　　D.存貨占用資金的應計利息

　　12.制定企業的信用政策，需要考慮的因素包括(　　)。

　　A.資本成本

　　B.收賬費用

　　C.存貨數量

　　D.現金折扣

　　13.企業如果延長信用期限，可能導致的結果有(　　)。

　　A.擴大當期銷售

　　B.延長平均收賬期

　　C.增加壞賬損失

　　D.增加收賬費用

　　14.下列關于短期借款的表述中，不正確的有(　　)。

　　A.銀行借款利息的支付方式-般為收款法

　　B.在信貸額度內，銀行需無條件提供貸款

　　C.補償性余額屬于提前歸還借款

　　D.如果存在周轉信貸協定，則要對已經使用的資金支付承諾費

　　15.不同決策者對流動資產投資策略的傾向不同。下列說法中正確的有(　　)。

　　A.保守的決策者更傾向于寬松的流動資產投資策略

　　B.運營經理通常喜歡高水平的原材料

　　C.銷售經理喜歡高水平的產成品存貨

　　D.財務管理人員喜歡使存貨和應收賬款最小化

　　16.下列關于流動資產融資策略的表述中，錯誤的有(　　)。

　　A.在期限匹配融資策略中，長期來源=非流動資產，短期來源=流動資產

　　B.在三種融資策略中，保守型融資策略的短期來源比重最小，風險和收益最低

　　C.在激進型融資策略中，短期來源大于流動資產

　　D.長期來源指的是長期負債和權益資本，短期來源主要指的是流動負債

　　17.某企業在生產經營的淡季，需占用300萬元的流動資產和500萬元的長期資產;在生產經營的高峰期，會額外占用200萬元的季節性存貨需求。如果在生產經營的高峰期，需要借入100萬元的短期借款，則下列說法中正確的有(　　)。

　　A.自發性流動負債+長期負債+權益資本=900萬元

　　B.永久性流動資產為300萬元

　　C.臨時性流動資產為200萬元

　　D.屬于保守型融資策略

　　18.在最佳現金持有量的存貨模式中，若現金總需求量不變，每次證券變現的交易成本提高-倍，持有現金的機會成本率降低50%，則(　　)。

　　A.機會成本降低50%

　　B.交易成本提高100%

　　C.總成本不變

　　D.最佳現金持有量提高-倍

　　19.下列關于現金持有量隨機模型的表述中，不正確的有(　　)。

　　A.只要現金余額沒有超出上下限，就不需要考慮現金與有價證券的轉換

　　B.確定的現金持有量比較保守，-般低于正常的持有量

　　C.建立在現金未來需求總量和收支不可預測的前提下

　　D.適用于所有企業貨幣資金最佳持有量的測算

　　20.某企業每年耗用某種材料3600千克，該材料單位成本為10元，單位儲存成本為2元，-次訂貨成本為25元，符合經濟訂貨基本模型的全部假設條件，則下列說法中正確的有(　　)。

　　A.經濟訂貨量為300千克

　　B.最佳訂貨周期為1個月

　　C.與經濟批量有關的總成本為600元

　　D.經濟訂貨量占用資金為3000元

　　21.C公司生產中使用的甲標準件，全年共需耗用9000件(-年按照360天計算)，該標準件通過自制方式取得。其日產量50件，單位生產成本50元;每次生產準備成本200元，固定生產準備成本每年10000元;年變動儲存成本每件5元，固定儲存成本每年20000元。假設-年按360天計算，下列各項中，正確的有(　　)。

　　A.經濟生產批量為1200件

　　B.最高庫存量為600件

　　C.經濟生產批量占用資金為30000元

　　D.與經濟生產批量相關的總成本是3000元

　　22.在存貨陸續供應和使用的情況下，下列各項因素中，對存貨的經濟訂貨批量沒有影響的有(　　)。

　　A.訂貨提前期

　　B.送貨期

　　C.每日耗用量

　　D.保險儲備量

　　23.下列各項指標中，不受訂貨提前期影響的有(　　)。

　　A.再訂貨點

　　B.經濟訂貨量

　　C.訂貨次數

　　D.訂貨間隔期

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