第二， 30年代的大危機(jī)之后，各國都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制。

　　第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動(dòng)型負(fù)債創(chuàng)造了條件。

　　第四，西方各國存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。在這種背景和經(jīng)濟(jì)條件下，六七十年代負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。

　　負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　但同時(shí)也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　再次，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。

　　負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景如何？

　　負(fù)債管理理論的興起與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。

　　第一，西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭奪。

　　第二， 30年代的大危機(jī)之后，各國都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制。

　　第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動(dòng)型負(fù)債創(chuàng)造了條件。

　　第四，西方各國存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。在這種背景和經(jīng)濟(jì)條件下，六七十年代負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。

　　負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理理論？

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。

　　第二節(jié)　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

　　識(shí)記：

　　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)：指其形成資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。

　　確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的：一是作為損失的綬沖；二是對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；三是提供無固定融資成本的資源；四是作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。

　　活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱為支票存款。

　　可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開立的，計(jì)算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。

　　貨幣市場帳戶上一種按貨幣市場利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。

　　儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。

　　定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。

　　商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)是指資金來源的構(gòu)成。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行資本金的意義？

　　確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的：一是作為損失的綬沖；二是對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；三是提供無固定融資成本的資源；四是作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。

　　商業(yè)銀行資本具有多種功能：1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營；2）資本為銀行的注冊(cè)、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供起動(dòng)資金；3）銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心；4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供了資金。5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個(gè)銀行增長的長期和可持續(xù)性。

　　商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成？

　　在《巴塞爾協(xié)議》中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。

　　（1）普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。

　　（2）永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。

　　公開儲(chǔ)備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。

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