第四節(jié)　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　識記：

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準(zhǔn)備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款；按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款；按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款；按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款；按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。

　　貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進(jìn)未到期票據(jù)的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險、增強流動性。

　　領(lǐng)會：

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用？

　　商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為：

　　（1）現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負(fù)債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風(fēng)險，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。

　　（2）適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序？

　　商業(yè)銀行對貸款的管理應(yīng)包括對貸款的風(fēng)險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進(jìn)行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金？

　　任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進(jìn)行。

　　二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。

　　如何為貸款定價？

　　為貸款確定一個合理的價格是銀行獲取貸款業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)，也是與借款人能否達(dá)成該項貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的貸款價格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。由于貸款市場的激烈競爭，銀行事實上已不是貸款的定價者，而是貸款價格的接受者。貸款定價方法有：

　　（1）成本加成貸款定價法。在貸款定價時，一個完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營成本、銀行對違約風(fēng)險所進(jìn)行的必要補償、銀行預(yù)期的利潤。用公式表示如下：

　　貸款利率=籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用＋銀行預(yù)期利潤

　　（2）價格領(lǐng)導(dǎo)模型。是以若干個大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期限風(fēng)險補償后貸款的利率。對某個特定的顧客來說，貸款利率的公式為：

　　貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分=優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險貼水＋期限風(fēng)險貼水

　　（3）成本一收益定價法。這一定價方法要考慮的因素有三個：①貸款產(chǎn)生的總收人；②借款人實際使用的資金額；③貸款總收人與借款人實際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請參看例題。

　　商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的？

　　商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險和增強流動性三個目的。

　　（1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。

　　（2）分散風(fēng)險。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險。銀行通過對不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點。

　　（3）增強流動性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時的損失較少，大大增強了流動性。

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