附屬資本包括有：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。

　　《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本有何規(guī)定？

　　在《巴塞爾協(xié)議》中。將資本劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)是核心份本，另一類(lèi)是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。

　　（1）普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過(guò)發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。

　　（2）永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒(méi)有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。

　　公開(kāi)儲(chǔ)備是指通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。

　　《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%；國(guó)際間的銀行競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容？

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)的資金來(lái)源是商業(yè)銀行最基本的資金來(lái)源。包括交易賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶(hù)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)（NOWS）、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)（M.M.D.A）、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度（ATS）。還包括非交易類(lèi)賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：儲(chǔ)蓄存款和定期存款。

　　活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱(chēng)為支票存款。

　　可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，計(jì)算利息的支票帳戶(hù)，也稱(chēng)付息的活期存款。

　　貨幣市場(chǎng)帳戶(hù)上一種按貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶(hù)。

　　儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)立的存款帳戶(hù)。

　　定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶(hù)預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容？

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)的資金來(lái)源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購(gòu)、國(guó)際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長(zhǎng)期債券。

　　同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。

　　同業(yè)拆借主要目的：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才是合算的。

　　在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。

　　強(qiáng)調(diào)：我國(guó)對(duì)銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對(duì)于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過(guò)程中的臨時(shí)資金困難，而不能把拆借資金用于彌補(bǔ)信貸缺口，長(zhǎng)期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。

　　中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。

　　商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對(duì)商業(yè)銀行的影響？

　　70年代以來(lái)，西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類(lèi)資金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個(gè)變化一方面為銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來(lái)源的穩(wěn)定性也降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更大的投資和貸款。

　　第三節(jié)　儲(chǔ)蓄存款

　　識(shí)記：

　　活期儲(chǔ)蓄是零星存入，隨時(shí)可以，每年計(jì)付一次利息的儲(chǔ)蓄存款。

　　定期儲(chǔ)蓄是在存款時(shí)約定儲(chǔ)存時(shí)間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲(chǔ)蓄。可分為1）整存整取；2）零存整取；3）整存零取；4）存本取息。

　　保值儲(chǔ)蓄是指存款到期時(shí)，本息相加后其購(gòu)買(mǎi)力仍相當(dāng)于存入時(shí)的購(gòu)買(mǎi)力。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的原則？

　　儲(chǔ)蓄來(lái)自于居民手持的現(xiàn)金，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)居民儲(chǔ)蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密”。存款自愿：是指儲(chǔ)蓄要堅(jiān)持自愿的原則，不能強(qiáng)迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲(chǔ)戶(hù)什么時(shí)候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問(wèn)。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款支付利息。為儲(chǔ)戶(hù)保密：是指銀行對(duì)儲(chǔ)戶(hù)在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。

　　儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義？

　　儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會(huì)資金、引導(dǎo)消費(fèi)、調(diào)節(jié)貨幣流通。

　　（1）儲(chǔ)蓄存款有利于為國(guó)家積累社會(huì)資金。儲(chǔ)蓄存款主要來(lái)自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費(fèi)性資金，用于購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品。銀行通過(guò)吸收儲(chǔ)蓄存款，并將其加以運(yùn)用，為國(guó)家積累了長(zhǎng)期性投資資金。在我國(guó)，80年代中期以來(lái)，商業(yè)銀行中的居民儲(chǔ)蓄存款迅速增長(zhǎng)，加上這部分資金具有相當(dāng)?shù)姆�(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長(zhǎng)期性資金來(lái)源。因此，廣泛吸收居民儲(chǔ)蓄存款也成為擴(kuò)大商業(yè)銀行信貸資金來(lái)源，增加社會(huì)資金總量的重要手段。

　　（2）儲(chǔ)蓄存款有利于引導(dǎo)消費(fèi)，形成未來(lái)的消費(fèi)需求。儲(chǔ)蓄和消費(fèi)具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時(shí)期內(nèi)，儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng)勢(shì)必會(huì)緊縮消費(fèi)，它是壓縮消費(fèi)的必然結(jié)果。但是，從一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)期來(lái)看，儲(chǔ)蓄和消費(fèi)又具有同向增減關(guān)系，儲(chǔ)蓄在一定程度上具有促進(jìn)消費(fèi)和引導(dǎo)消費(fèi)的作用。例如，居民為了購(gòu)買(mǎi)高檔耐用消費(fèi)品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄存款上升，儲(chǔ)蓄只是推遲購(gòu)買(mǎi)力的實(shí)現(xiàn)，把貨幣購(gòu)買(mǎi)力累積到一定程度，然后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。這樣，儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)，會(huì)促進(jìn)購(gòu)買(mǎi)需求的形成，從而為擴(kuò)大未來(lái)消費(fèi)準(zhǔn)備條件。

　　（3）儲(chǔ)蓄存款對(duì)調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲(chǔ)蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過(guò)組織儲(chǔ)蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲(chǔ)蓄在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)不用于購(gòu)買(mǎi)商品，這部分貨幣量在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生沉淀，退出流通過(guò)程，減少貨幣供應(yīng)量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲(chǔ)蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于購(gòu)買(mǎi)，而活期儲(chǔ)蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，兩者的流動(dòng)性程度不同。通過(guò)儲(chǔ)蓄存款把現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為活期存款，同樣會(huì)減少貨幣購(gòu)買(mǎi)力。但是，儲(chǔ)蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場(chǎng)基本穩(wěn)定為條件。

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