（1）境外所得已納稅額的扣除

　　（2）境內投資所得已納稅額的扣除

　　9.征收管理與納稅申報

　　（1）征收繳納方法

　　（2）企業所得稅匯算清繳管理辦法

　　（3）納稅地點

　　（4）匯總（合并）繳納企業所得稅的管理

　　（5）納稅申報

　　（十五）外商投資企業和外國企業所得稅法

　　1.納稅義務人及征稅對象

　　（1）納稅義務人

　　（2）征稅對象

　　2.稅率

　　3.應納稅所得額的計算

　　（1）應納稅所得額的概念

　　（2）應納稅所得額的計算公式

　　（3）準予列支的項目

　　（4）不得列為成本、費用和損失的項目

　　（5）專門行業或項目計算應納稅所得額的具體規定

　　4.資產的稅務處理

　　（1）固定資產的計價和折舊

　　（2）無形資產的計價和攤銷

　　（3）遞延資產的攤銷

　　（4）存貨的計價

　　（5）資產重估變值的稅務處理

　　5.稅收優惠

　　（1）減免稅優惠

　　（2）再投資退稅

　　（3）虧損彌補

　　（4）購買國產設備投資抵免所得稅

　　6.境外所得已納稅款的扣除

　　7.關聯企業業務往來

　　（1）關聯企業的認定

　　（2）對關聯企業應納稅所得額的調整

　　（3）關聯企業的稅務管理

　　8.應納稅額的計算

　　（1）應納所得稅額的計算方法

　　（2）境外所得稅抵免的計算

　　（3）預提所得稅的計算方法

　　（4）再投資退稅額的計算方法

　　9.征收管理與納稅申報

　　（1）征收管理的基本規定

　　（2）納稅年度的確認

　　（3）申報繳納的具體方法

　　（4）納稅申報表的填列方法

　　（十六）個人所得稅法

　　1.納稅義務人

　　（1）居民納稅義務人

　　（2）非居民納稅義務人

　　2.所得來源的確定

　　3.應稅所得項目

　　（1）工資、薪金所得

　　（2）個體工商戶的生產、經營所得

　　（3）對企事業單位的承包經營、承租經營的所得

　　（4）勞務報酬所得

　　（5）稿酬所得

　　（6）特許權使用費所得

　　（7）利息、股息、紅利所得

　　（8）財產租賃所得

　　（9）財產轉讓所得

　　（10）偶然所得