安徽省注冊會計師協會關于布置2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

皖注協[2013]3號

　　各會計師事務所：

　　2013年度注冊會計師任職資格檢查即將開始。根據中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師協會關于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協[2012]238號)的有關規定，現將安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的有關事項通知如下：

　　一、任職資格檢查具體內容

　　年度任職資格檢查是注冊會計師協會依法按年度根據注冊會計師提交的檢查材料，對與注冊會計師任職資格事項有關的情況進行的檢查。具體內容為：

　　1.是否在會計師事務所專職執業;

　　2.是否在當年從事了注冊會計師業務;

　　3.執業質量和職業道德情況;

　　4.當年是否受到過刑事處罰或行政處罰;

　　5.是否完成當年后續教育培訓;

　　6.會員義務是否履行，如交納會費等;

　　7.應當進行任職資格檢查的其他內容。

　　二、任職資格檢查不予通過的情形

　　1.依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的;

　　2.不在事務所專職執業的;

　　3.完全喪失民事行為能力的;

　　4.受刑事處罰的;

　　5.自行停止執行注冊會計師業務滿1年的;

　　6.以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　未通過任職資格檢查的注冊會計師，不能繼續從事注冊會計師業務。省注協將撤銷其注冊，收回證書。符合《安徽省注冊會計師協會非執業會員管理暫行辦法》規定條件的人員，可以申請轉為非執業會員。

　　三、暫緩任職資格檢查的情形

　　1.不履行會員義務且情節嚴重的;

　　2.所在事務所在接受暫停執業處罰期間的;

　　3.本人在接受暫停執業處罰期間的。

　　對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再進行檢查。對檢查結果，省注協另行予以公告。

　　四、任職資格檢查應提交的資料

　　1.安徽省注冊會計師協會團體會員情況表(詳見附表1);

　　2.安徽省注冊會計師協會執業會員年度任職資格檢查表(詳見附表2);

　　3.安徽省注冊會計師年度任職資格檢查表格(詳見附表3～5);

　　4.注冊會計師證書原件;

　　5.因證書任職資格檢查或轉所登記頁面已滿而須換證的注冊會計師，另提交一張2寸免冠彩色近照，粘貼在“附表5”的相應位置上，照片下方寫好姓名。

　　6.會計師事務所2012年度工作總結，內容應包括：(1)事務所基本情況;(2)事務所上年發展目標完成情況;(3)上年工作中的亮點，包括新業務拓展等方面;(4)下年發展思路、目標及規劃;(5)對行業發展有何建議和良策。

　　7.除上述紙質資料外，各會計師事務所還需要提交附表1-4及工作總結的電子版;

　　8.為保證上報資料規格的一致，便于存檔保管，會計師事務所上報的資料統一要求使用A4紙，請勿另加封面裝訂。

　　注：附表1-2變化很大，請各會計師事務所務必下載文件附件填報，部分表格需要正反面印制。

　　五、任職資格檢查的時間安排

　　為保證任職資格檢查的順利實施，請各會計師事務所務必于2013年1月31日前將相關材料報至省注協注冊部。

　　六、任職資格檢查的主要程序和方法

　　1.會計師事務所準備階段：2013年1月15日前，各會計師事務所認真對照本通知的要求和需要提交的資料，上網下載打印或復制相關表格和附件，在充分準備的基礎上，填寫有關表格。

　　2.上報資料階段：2013年1月31日前，各會計師事務所將要求的紙質資料人工報送或特快專遞郵寄至：安徽省注冊會計師協會注冊部收(地址：合肥市阜南西路238號財政廳大樓19層1906室)。附表1-4的電子版請按地區發送至郵箱：1227286206@qq.com(合肥、蕪湖、蚌埠、淮南、馬鞍山、淮北、銅陵、安慶);zq@aicpa.org.cn(黃山、滁州、阜陽、宿州、六安、亳州、池州、宣城)，或者帶U盤拷貝。

　　3.審查資料階段：省注協將負責對事務所上報的資料認真進行審核，根據各職能部室提供的暫緩檢查的注冊會計師名單，對初審存在問題的會計師事務所提出修正要求。

　　4.實地核查階段：根據中注協注冊會計師任職資格檢查的有關規定并結合我省的實際，2013年的實地檢查將開展專項實地抽查，重點檢查近兩年新設立事務所及注冊會計師兼職、掛名現象，檢查時間和單位另行通知。

　　5.結果公布：省注協將以正式文件的方式發布任職資格檢查結果，并同時在財政廳網站發布檢查結果公告。

　　6.領取證書：公布任職資格檢查結果公告后，各會計師事務所務必請在公告后60日內前往省注協注冊部領取注冊會計師執業證書，以防證書丟失，影響正常執業。

　　七、填表說明

　　1.關于《安徽省注冊會計師協會團體會員情況表》：“法定代表人”和“辦公室主任”的相關信息為執業機構的基本信息，請務必據實填寫，如會計師事務所未設置辦公室主任或相似的職務，可不填寫“辦公室主任”的相關信息。“任期內人大代表、政協委員情況”中的“任職情況”填寫擔任何地何屆人大代表、政協委員。“總收入”和“其中：與事務所統一經營的其他執業機構業務收入”兩項內容要與上報的財務報表中數字一致。本表新增了“黨群組織建設基本信息”欄目，變化較大，各項內容均做為綜合評價主要依據，請各事務所務必認真、準確、真實填報。

　　2.關于《安徽省注冊會計師協會執業會員年度任職資格檢查表》：“政治面貌”填以下之一：“中共黨員、中共預備黨員、共青團員、民革會員、民盟盟員、民建會員、民進會員、農工黨黨員、致公黨黨員、九三學社社員、臺盟盟員、無黨派民主人士、群眾、其他”;“在民主黨派及人大、政協等的任職情況”填在民主黨派及人大、政協等擔任的職務;“學歷”填以下幾種之一：“博士、碩士、大本、大專、其他”;“職稱”填“會計師、審計師、經濟師、政工師、工程師、統計師、其他”，并可以在前加“高級、中級、初級”以標示職稱等級。“當年所從事的主要業務項目”中至少填列5個項目，項目名稱、簽字注冊會計師、文號等要與實際業務檔案相符，此項將做為實地檢查的必查項目。

　　3.關于附表3《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查匯總表》中填報的是本所應當參加任職資格檢查的全部注冊會計師人員，包括未按期完成后續教育及其他原因暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師。

　　4.關于附表4《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表》中是填報本所不參加任職資格檢查人員信息，即：因各種原因不在本所工作的注冊會計師。如離所、病重、死亡人員等等，如自愿申請轉為非執業會員請一并提交《安徽省注冊會計師、注冊資產評估師轉非執業會員申請表》。

　　附件：（附件下載）

　　1.《安徽省注冊會計師協會團體會員情況表》

　　2.《安徽省注冊會計師協會執業會員年度任職資格檢查表》

　　3.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查匯總表》

　　4.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表》

　　5.《安徽省2013年度注冊會計師任職資格檢查需換證人員照片匯集》

二〇一三年一月九日