關于開展2013年度全省注冊會計師任職資格檢查工作的通知

吉注協[2013]1號

　　各會計師事務所(分所)：

　　根據中國注冊會計師協會《關于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協[2012]238號)(詳見附件1)和《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協[2008]9號)的規定要求，為進一步提高全省注冊會計師(以下簡稱注師)專業能力和誠信水平，推動注冊會計師行業健康發展，吉林省注冊會計師協會(以下簡稱省注協)于即日起開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作。2013年度任職資格檢查工作采取網上申報和現場審核相結合的方式，并與會計師事務所(以下簡稱事務所)內控管理、業務質量管理、財務管理、事務所綜合評價及行業信息系統更新工作掛鉤。請各會計師事務所按照本通知要求，認真組織落實，積極開展自查工作，并及時向省注協報送檢查材料。現將有關事項通知如下：

　　一、自查申報

　　(一)注師自查

　　1、注師應按照任職資格檢查的要求認真填列《2013年度注冊會計師任職資格年檢基本情況表》(詳見附件2);

　　2、事務所根據注師的情況填寫《2013年度注冊會計師任職資格年檢基本情況匯總表》(詳見附件3)，并由事務所負責人(合伙人)簽署審核意見，加蓋事務所公章。

　　(二)審核信息

　　事務所登陸中注協行業管理系統，選擇“注冊管理”欄目中“注師管理”項目，認真核對本所每名注師的信息，如發現信息不準確、不完整的，應及時補錄和修改。因數據導庫原因造成主要信息，如：姓名、身份證號碼、全科合格證號碼、批準文件及批準日期等不準確無法補錄和修改的應向省注協提交修改申請。

　　(三)申報數據

　　事務所審核注師數據后，選擇“注冊管理”欄目中“任職資格檢查”項目下的“待提請人員”，按照所內注師情況分別選擇“提請年檢”、“提請撤銷”、“提請轉非”、“提請轉所”后上報。

　　二、現場審核

　　(一)審核的主要內容

　　注師是否在事務所專職執業;是否按規定完成繼續教育并考試考核合格;是否執行了注冊會計師業務;是否履行會員義務按規定繳納會費。

　　(二)審核需提交材料

　　1、2013年度注冊會計師任職資格年檢基本情況表;

　　2、2013年度注冊會計師任職資格年檢基本情況匯總表;

　　3、注冊會計師證書原件及二代身份證原件和復印件;

　　4、注冊會計師人事檔案托管證明;未達到法定退休年齡的退休人員，需另附退休證明復印件;

　　5、注冊會計師與事務所簽訂勞動聘用合同(復印件);

　　6、事務所統一參加社保，需提供人保部門出具的的參保證明原件及復印件、統一繳納社保費用憑據、具體參保人員名單;注師個人繳納社保，由事務所報銷的，需提供相關報銷單據的復印件;事務所支付員工薪酬中，包含注師社保費用，注師自主選擇是否繳納保險，需提供注師本人的確認書及薪酬中包含社保費用的金額;注師進所前因原工作單位欠繳或繼續由原單位繳納等其他情況，需提供相關證明文件及情況說明。分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養老金憑證。

　　7、注師近2個月工資清單、2012年度考勤記錄;

　　8、事務所業務清單備案表;

　　9、2013年度會計師事務所注冊會計師和其他從業人員基本情況表;

　　10、主任會計師(合伙人)出具的本事務所2012年度注師是否受到刑事處罰及本所注師是否存在兼職、掛名注師的承諾函;

　　11、2013年度本所開展任職資格檢查工作情況的報告及特殊事項說明，即對完全喪失民事行為能力、受刑事處罰和已死亡的注師，應當作為特別事項予以說明。

　　三、檢查步驟

　　(一)各事務所應于2013年1月15日前組織本所注師學習本通知有關規定，開展自查工作，認真填寫相關檢查附表。

　　(二)事務所審查注師個人提交的《2013年度注冊會計師任職資格年檢基本情況表》，經董事會討論后，由主任會計師簽署意見。事務所應按規定的時間將檢查材料一并報送省注協。

　　(三)省注協對事務所報來的檢查材料進行審查。

　　(四)結合實際情況，對部分事務所進行實地檢查。

　　(五)省注協審查完畢，在《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》上簽署審查意見;在中注協行業管理信息系統中進行操作，確認通過檢查;為證書有效內頁已使用完畢人員制作新證;在檢查通過的注冊會計師證書上加蓋檢查專用章。

　　(六)在省內主要報刊及協會網站上公布通過檢查的注冊會計師名單。

　　四、工作要求

　　(一)事務所和注師應當對其提交檢查材料內容的真實性負責。在報送紙質材料的同時，需同時報送電子版一份(郵箱：chenlvdi@cicpa.org.cn;或QQ傳輸文件均可)。對于檢查中發現的弄虛作假情況，省注協將根據相關規定，視情節輕重給予行業內通報批評或注銷注冊、撤銷注冊等處理。

　　(二)注師因病不能填寫《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》的，可委托本事務所內的其他注師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料。在注師簽名欄，應簽署被委托人本人姓名及注師編號。

　　(三)具有以下情形之一的注師，在規定的時間內，直接向省注協提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》及有關材料：

　　1、已與原事務所解除(終止)勞動(聘用)合同，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的;

　　2、正在辦理事務所清算的責任人;

　　3、省注協認可的其他情形。

　　(四)未通過檢查、暫緩通過檢查及未按規定參加2013年度檢查的注師，自第一批通過檢查名單公告發布后，不得再從事注冊會計師業務，應當暫停執業。暫緩通過檢查的注冊會計師須待通過檢查的公告發布后才能繼續執業。

　　(五)檢查時間安排：

　　1月17-18日吉林地區事務所;

　　1月21-25日長春地區事務所;

　　1月28日省外在我省設立的分所;

　　1月29日遼源、松原、白山地區事務所;

　　1月30日通化、四平地區事務所;

　　1月31日白城、延邊地區事務所。

　　(六)聯系人及咨詢電話

　　聯系人：陳宏偉、陳綠地

　　電話：0431-88591825、88591826

　　附件：（附件下載）

　　1.中國注冊會計師協會《關于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》;

　　2.2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表;

　　3.2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表;

　　4.2013年度會計師事務所注冊會計師和其他從業人員基本情況表;

　　5.長春地區事務所參加注師任職資格檢查時間表。

二○一三年一月八日