第五章 風險與風險管理

　　2013注會《公司戰略與風險管理》各章節考情分析 

　　本章考情分析

　　本章屬于次重點章，主要介紹了風險及風險管理的一些基本概念和原理，以及企業在生產經營中遇到的各種風險的評估和應對等內容。本章所介紹的風險管理的原理和方法在企業的整個戰略管理流程中具有重要的意義，因而考生應該認真學習掌握。

　　本章重點掌握的內容包括：

　　(1)企業面對的風險種類(包括外部風險和內部風險共l2種);

　　(2)風險管理概述(包括企業風險管理發展歷程、風險管理的概念、風險管理的目標、風險管理的范圍、風險管理的成本與效益、風險管理的文化和風險管理的障礙與關鍵問題)

　　(3)風險管理基本流程(包括收集風險管理初始信息、進行風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案、風險管理的監督與改進);

　　(4)企業風險管理體系(包括風險管理策略、風險管理的組織、內部控制系統、風險理財措施、風險管理信息系統);

　　(5)風險管理技術與方法(包括頭腦風暴法、德爾菲法、失效模式影響和危害度分析法、流程圖分析法、馬爾科夫分析法、風險評估系圖法、情景分析法、敏感性分析法.事件樹分析法、決策樹法、蒙特卡洛隨機模擬法和統計推論法);

　　(6)8大案例的分析。

　　本章考試的題型一般為客觀題和簡答題，但對本章的一些基礎知識的理解是解決綜合題的必要前提，近3年平均分值為l0分。2013年除了關注客觀題，本章還需要重點關注以下五個方面內容考主觀題：政治風險、社會文化風險、市場風險、產業風險、信用風險、戰略風險、操作風險和財務風險的含義及類別;風險管理的文化;風險管理策略;衍生金融工具的簡單計算;企業的各種主要風險(重點是結合【案例5.4】-【案例5.8】，關注政治風險、利率風險、匯率風險、操作風險和財務風險的管理流程、策略與方法)的分析和應對策略。

　　2013年教材主要變化

　　將2012年教材第九章風險管理原則、第十章風險管理實務和第十一章企業倒閉風險的相關內容調整到本章，并在內容上做了大幅度的增刪，教材內容的主要變化有：

　　(1)新增第一節風險概述，與2012年教材本章第一節內容相比，全部重新編寫;

　　(2)第二節風險管理概述，新增企業風險管理發展歷程、風險管理的目標、風險管理的范圍;

　　(3)筅二節風險管理概述，風險管理成本與效益、風險管理的文化全部內容重新編寫;(4)新增第三節風險管理基本流程;(5)新增第四節風險管理體系;(6)新增第五節風險管理技術與方法;

　　(7)新增【案例5.1】-【案例5.3】。

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