風(fēng)險管理策略檢查

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.風(fēng)險管理策略檢查

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理第四節(jié)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。

　　【知識點】：風(fēng)險管理策略檢查

　　企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

　　風(fēng)險管理策略要隨著企業(yè)經(jīng)營狀況的變化、經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，外部環(huán)境風(fēng)險的變化而調(diào)整。

　　規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理第四節(jié)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。

　　【知識點】：規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　企業(yè)風(fēng)險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責(zé)。

　　規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)：

　　企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制。同時，還應(yīng)建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風(fēng)險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

　　董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東(大)會負責(zé)。董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)：

　　1.審議并向股東(大)會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告;

　　2.確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;

　　3.了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策;

　　4.批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制;

　　5.批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告;

　　6.批準(zhǔn)內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告;

　　7.批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;

　　8.批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為;

　　9.督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育;

　　10.全面風(fēng)險管理的其他重大事項。

　　風(fēng)險管理委員會

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.風(fēng)險管理委員會

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理第四節(jié)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。

　　【知識點】：風(fēng)險管理委員會

　　具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風(fēng)險管理委員會。該委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任;董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨立董事?lián)�任。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

　　風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　1.提交全面風(fēng)險管理年度報告;

　　2.審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;

　　3.審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告;

　　4.審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;

　　5.審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;

　　6.辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

　　企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負責(zé)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

　　風(fēng)險管理職能部門

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.風(fēng)險管理職能部門

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》科目第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理第四節(jié)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。

　　【知識點】：風(fēng)險管理職能部門

　　企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　1.研究提出全面風(fēng)險管理工作報告;

　　2.研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制;

　　3.研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告;

　　4.研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控;

　　5.負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性的評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案;

　　6.負責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng);

　　7.負責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作;

　　8.負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作;

　　9.辦理風(fēng)險管理的其他有關(guān)工作。

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