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　　第五節　公司股票和公司債券

　　一、公司股票的一股理論

　　(一)股票的概念和特征

　　公司的股份采取股票的表現形式。股票是公司簽發的證明股東所持股份的憑證。股票具有以下特征：

　　1.股票是有價證券。

　　2.股票是要式證券。

　　3.股票是無償還期限的證券。

　　4.股票是一種高風險金融工具。

　　(二)股票的種類

　　1.普通股和優先股。普通股是享有普通權利、承擔普通義務的股份。優先股是享有優先權的股份。

　　2.國有股、發起人股、社會公眾股。

　　3.內資股和外資股。

　　4.記名股票和無記名股票。公司向發起人、國家授權投資的機構、法人發行的股票，應當為記名股票;境外上市的外資股也應采取記名股票的形式;公司向社會公眾發行的股票可以記名，也可以不記名。

　　5.面額股和無面額股。股票發行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　(三)股票的形式和記載的內容

　　公司成立前不得向股東交付股票。

　　(四)股票的發行

　　1.同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格應當相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額。

　　2.公司發行新股，依照公司章程的規定由股東大會或者董事會對下列事項作出決議：

　　(1)新股種類及數額;

　　(2)新股發行價格：

　　(3)新股發行的起止日期;

　　(4)向原有股東發行新股的種類及數額。

　　(五)股票的轉讓

　　1.股票轉讓的限制

　　股份有限公司的股份以自由轉讓為原則，以法律限制為例外。

　　(1)股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其他方式進行。

　　(2)發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　【例題·單選題】甲為某股份有限公司的發起人，持有該公司股份。公司成立后，他并未成為公司的董事、監事或經理。根據法律規定，他持有的公司股份“最早”可以轉讓的期限是(　)。

　　A.股票上市交易之日起3年內

　　B.股票上市交易之日起1年內

　　C.公司成立之日起3年后

　　D.公司成立之日起1年后

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是股份轉讓的限制。我國《公司法》中規定，發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

　　(3)公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。但是因司法強制執行、繼承、遺贈、依法分割財產等導致股份變動的除外。上市公司董事、監事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉讓，不受上述轉讓比例的限制。

　　上市公司董事、監事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：①上市公司定期報告公告前30日內;②上市公司業績預告、業績快報公告前10日內;③自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內;④證券交易所規定的其他期間。

　　【考題·單選題】根據公司法的規定，下列有關股份有限公司股份轉讓限制的表述中，錯誤的是(　)。(2007年試題)

　　A.公司發起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內不得轉讓

　　B.公司高級管理人員離職后1年內不得轉讓其所持有的本公司股份

　　C.公司監事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓

　　D.公司董事在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點是股份有限公司股份轉讓的限制規定。根據規定，公司董事、監事、高級管理人員離職后“半年內”，不得轉讓其所持有的本公司股份。因此選項B的說法是錯誤的。

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