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　　第六節　監管與處罰

　　一、外匯管理機關的監管措施

　　1.外匯管理機關依法履行職責，有權采取下列措施：

　　(1)對經營外匯業務的金融機構進行現場檢查;

　　(2)進入涉嫌外匯違法行為發生場所調查取證;

　　(3)詢問有外匯收支或者外匯經營活動的機構和個人，要求其對與被調查外匯違法事件直接有關的事項作出說明;

　　(4)查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料;

　　(5)查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的財務會計資料及相關文件，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)經國務院外匯管理部門或者省級外匯管理機關負責人批準，查詢被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;

　　(7)對有證據證明已經或者可能轉移、隱匿違法資金等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，可以申請人民法院凍結或者查封。

　　2.外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查，監督檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示證件。

　　【例題·多選題】外匯管理機關依法履行職責，有權采取的措施有(　)。

　　A.對經營外匯業務的金融機構進行現場檢查

　　B.進入涉嫌外匯違法行為發生場所調查取證

　　C.查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料

　　D.查詢有關個人的儲蓄存款賬戶

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考核點是外匯管理機關的監管措施。經國務院外匯管理部門或者省級外匯管理機關負責人批準，查詢被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外。

　　二、被監管主體及其他有關主體的權利與義務

　　1.有關單位和個人應當配合外匯管理機關的監督檢查，如實說明有關情況并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　2.監督檢查、調查的人員少于2人或者未出示證件的，被監督檢查、調查的單位和個人有權拒絕。

　　三、違反外匯管理規定行為的處罰

　　【例題·多選題】下列行為中，屬于逃匯的有(　)。

　　A.違反規定將境內外匯轉移境外

　　B.境內個人向境外直接投資

　　C.違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項

　　D.以欺騙手段將境內資本轉移境外

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考核點是逃匯。違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外行為的，屬于逃匯行為。選項B屬于合法行為;選項C屬于非法套匯。

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