二、多項選擇題

　　1.流動資產投資的日常管理的主要內容包括( )。

　　A.現金管理

　　B.權益資金管理

　　C.存貨管理

　　D.應收賬款管理

　　2.流動資產投資的需求取決于( )。

　　A.流動資產周轉水平

　　B.銷售額

　　C.成本水平

　　D.折舊與攤銷

　　3.下列關于采用寬松的流動資產投資政策的說法，正確的有( )。

　　A.較高的流動資產/收入比率

　　B.流動資產的持有成本較低

　　C.經營風險較小

　　D.其短缺成本較小

　　4.影響企業預防性需要的因素有( )。

　　A.企業對現金流量預測的可靠程度

　　B.企業的借款能力

　　C.企業的生產能力

　　D.企業的還款能力

　　5.在成本分析模式中，與現金持有量有關的成本包括( )。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.交易成本

　　D.短缺成本

　　6.按照隨機模式，確定現金存量的下限時，不應考慮的因素有( )。

　　A.企業每日最高現金需要

　　B.有價證券的日利息率

　　C.有價證券的每次轉換成本

　　D.管理人員對風險的態度

　　7.下列關于最佳現金持有量確定的存貨模式和隨機模式的說法中，不正確的有( )。

　　A.管理成本均屬于無關成本

　　B.機會成本均屬于無關成本

　　C.交易成本均屬于相關成本

　　D.短缺成本均屬于相關成本

　　8.在下列各項中，不屬于應收賬款機會成本的有( )。

　　A.收賬費用

　　B.壞賬損失

　　C.應收賬款占用資金的應計利息

　　D.對客戶信用進行調查的費用

　　9.制定企業的信用政策，需要考慮的因素包括( )。

　　A.等風險投資的最低報酬率

　　B.收賬費用

　　C.存貨數量

　　D.現金折扣

　　10.某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收賬期為60天，壞賬損失為賒銷額的10%，年收賬費用為5萬元。該公司認為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失降為賒銷額的7%。假設公司的資本成本為6%，變動成本率為50%。綜上所述，下列說法正確的有( )。

　　A.原方案的總成本為80.6萬元

　　B.原方案應收賬款平均余額為3.6萬元

　　C.新增收賬費用上限為20萬元

　　D.采用新收賬措施而增加的收賬費用不應超過22.2萬元

　　11.下列各項中，不屬于存貨的儲存變動成本的有( )。

　　A.存貨占用資金的應計利息

　　B.緊急額外購入成本

　　C.采購機構的基本開支

　　D.差旅費

　　12.下列各項中，屬于經濟訂貨批量基本模型假設前提的有( )。

　　A.能及時補充存貨，即存貨可瞬時補充

　　B.存貨單價不變，即U為已知常量

　　C.不允許缺貨

　　D.不允許陸續入庫

　　13.下列各項中，與再訂貨點有關的因素包括( )。

　　A.經濟訂貨量 B.日耗用量

　　C.交貨天數 D.保險儲備量

　　14.在存貨陸續供應和使用的過程中，導致經濟批量增加的因素有(　　)。

　　A.存貨年需用量增加

　　B.一次訂貨成本增加

　　C.每日耗用量增加

　　D.每日耗用量降低

　　E.單位儲存變動成本增加

　　15.在供貨企業提供數量折扣的情況下，影響經濟訂貨量的因素有( )。

　　A.購置成本

　　B.儲存成本中的固定成本

　　C.儲存成本中的變動成本

　　D.訂貨成本中的固定成本

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