61.C【解析】按照交易權利劃分，期權分為買方期權和賣方期權;按照履約方式劃分，期權分為美式期權和歐式期權。C項說法錯誤。故本題選C。

　　62.C【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。C項正確。故本題選C。

　　63.B【解析】關鍵風險指標法可基于自我評估法和因果分析模型，選擇已經識別出來的主要操作風險因素，并結合商業銀行的內、外部操作風險損失事件數據形成統計分析指標，用以評估商業銀行整體的操作風險水平。選擇關鍵風險指標的基本原則包括：相關性、可計量性、風險敏感性、實用性。B項不屬于關鍵風險指標的基本原則。故本題選B。

　　64.B【解析】購買商業保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業銀行管理操作風險的重要工具。國內商業銀行在利用保險進行操作風險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風險緩釋的一種措施，預防和減少操作風險事件的發生，根本上還是要靠商業銀行不斷提高自身的風險管理水平。B項正確。故本題選B。

　　65.D【解析】商業銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結算/清算三個環節。D項正確。故本題選D。

　　66.B【解析】大額公司/機構存款的變動對中小商業銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。B項正確。故本題選B。

　　67.B【解析】核心存款指標=核心存款/總資產。對同類商業銀行而言，核心存款指標比率高的商業銀行流動性也相對較好。B項正確。故本題選B。

　　68.A【解析】名義價值通常是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。A項正確。故本題選A。

　　69.B【解析】假設目前收益率曲線向上傾斜，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產品。B項正確。故本題選B。

　　70.B【解析】依據中國銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標(試行)》，風險監管核心指標分為三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。B項不屬于風險監管的核心指標。故本題選B。

　　71.A【解析】當前，我國商業銀行信息披露主要存在以下問題：①信息披露內容不全面;②風險信息披露不充分;③表外業務信息披露不充分;④信息披露監控機制仍需進一步完善。A項不屬于我國商業銀行信息披露存在的問題。故本題選A。

　　72.B【解析】董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。B項正確。故本題選B。

　　73.C【解析】董事會和高級管理層制定戰略規劃時，應當首先征詢最大多數員工的意見和建議。C項正確。故本題選C。

　　74.D【解析】按照《巴塞爾資本協議》的要求，商業銀行的核心資本充足率指標不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。D項正確。故本題選D。

　　75.A【解析】操作風險報告的主要內容應當包括風險狀況、損失事件、誘因和對策、關鍵風險指標、資本金水平五個主要部分。A項不屬于操作風險報告的主要內容。故本題選A。

　　76.B【解析】標準法將商業銀行的所有業務劃分為八大類業務條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和結算、代理服務、資產管理、零售經紀。B項正確。故本題選B。

　　77.A【解析】流動性比率/指標法是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的流動性風險評估方法。自我評估法、關鍵風險指標法、因果分析模型都是用來處理操作風險的。A項正確。故本題選A。

　　78.D【解析】根據百分比收益率(R)=P1+D-Po/Po×100%，其中，Po為期初的投資額，P1為期末的資產價值，D為資產持有期間的現金收益。可得本題百分比收益率R=(32×100-30×100+0.4×100)/(30×100)×100%=8%。D項正確。故本題選D。

　　79.C【解析】資產收益率標準差越大，表明資產收益率的波動性越大。當標準差很小或接近于零時，資產的收益率基本穩定在預期收益水平，出現的不確定性程度逐漸減小。C項正確。故本題選C。

　　80.A【解析】正常貸款遷徙率屬于動態監測指標。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。A項正確。故本題選A。

　　81.A【解析】風險價值(VaR)是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。目前商業銀行普遍采用三種模型技術來計算VaR值：方差—協方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。A項不屬于計算VaR值的模型技術。故本題選A。

　　82.C【解析】良好的銀行監管標準是：①促進金融穩定和金融創新共同發展;②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力;③對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為;④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;⑤高效、節約地使用一切監管資源;⑥對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制。C項不屬于良好的銀行監管標準。故本題選C。

　　83.D【解析】政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。本國政府或商業銀行海外機構所在地政府新興的立法，公共利益集團持續的壓力/運動，極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風險。國家進行宏觀調控期間，商業銀行調整有關政策屬于外部事件的監管規定風險。D項不屬于政治風險。故本題選D。

　　84.D【解析】市場準入的原則是公開、公平、公正、效率及便民。其主要目標是：①保證注冊銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系。②維護銀行市場秩序。③保護存款者的利益。D項是銀行監管公開原則的需求，不是市場準入的主要目標。故本題選D。

　　85.C【解析】流動性是指商業銀行在一定時間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數量。C項不屬于流動性的基本要素。故本題選C。

　　86.A【解析】資產流動性是指商業銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。由于借款人無法按期償還貸款，銀行的資產就無法得到償付，因此容易產生流動性風險。貸款屬于商業銀行的資產，因此這部分貸款面臨的是資產流動性風險。A項正確。故本題選A。

　　87.A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產是現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。A項正確。故本題選A。

　　88.D【解析】測量銀行流動性狀況的指標包括現金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。D項不屬于銀行流動性狀況的指標。故本題選D。

　　89.C【解析】信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。C項說法錯誤。故本題選C。

　　90.D【解析】市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。D項正確。故本題選D。

　　91.C【解析】期權價值由時間價值和內在價值組成，A項正確;當期權為價外期權或平價期權時，因為期權的內在價值為零，所以期權價值即為時間價值，所以在到期前，當期權內在價值為零時，仍然存在時間價值，B項正確;對于一個買方期權而言，標的資產的執行價格等于即期市場價格時，該期權的內在價值為零，C項錯誤;因為期權的執行價格比現在的即期市場價格差，所以價外期權的內在價值為零，D項正確。故本題選C。

　　92.B【解析】即期凈敞口頭寸是指計入資產負債表內的業務所形成的敞口頭寸，等于表內的即期資產減去即期負債，本題即期凈敞口頭寸=1000-700=300(萬美元)。B項正確。故本題選B。

　　93.A【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險最高。A項正確。故本題選A。

　　94.A【解析】缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，缺口分析側重計量利率風險對商業銀行經濟價值的影響。A項正確。故本題選A。

　　95.D【解析】交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易過程中，未遵循操作規定，使交易和定價產生了錯誤。D項正確。故本題選D。

　　96.C【解析】在商業銀行經營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。C項正確。故本題選C。

　　97.B【解析】建立完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。B項正確。故本題選B。，

　　98.B【解析】商業銀行在市場交易過程中的財務/會計錯誤屬于操作風險。B項正確。故本題選B。

　　99.A【解析】健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。A項正確。故本題選A。

　　100.D【解析】商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。D項正確。故本題選D。

　　三、多項選擇題

　　101.ABCDE【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容：①明確商業銀行的戰略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的期望值;④培養開放、互信、互助的機構文化;⑤建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警;⑥努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現;⑧利用自身的價值理念、道德規范彰響合作伙伴、供應商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　102.ABE【解析】信用風險預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，其公式表達為預期損失率=預期損失/資產風險敞口。A、B、E項正確。預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。C、D項說法錯誤。故本題選ABE。

　　103.ABC【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移主要包括：①保險轉移，指商業銀行購買保險，以繳納保險費為代價，將風險轉移給承保人;②非保險轉移，指通過擔保、備用信用證等將信用風險轉移給第三方。A、B、C項正確。故本題選ABC。

　　104.ABD【解析】客戶信用評級主要是針對交易主體，其等級主要是由債務人的信用水平決定;債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率，C項錯誤。一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級，E項錯誤。A、B、D項正確。故本題選ABD。

　　105.ABD【解析】風險監測要求隨時關注所采取的風險管理措施的實施質量和效果，C項錯誤;常用的風險識別的方法有資產財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，E項錯誤。A、B、D項正確。故本題選ABD。

　　106.ACDE【解析】風險價值并非是指實際發生的最大損失，A項正確。風險價值是以絕對數表示的價值，B項錯誤。VaR的計算涉及兩個因素，即置信水平、持有期的選取，C項正確。如果模型的使用者是經營者本身，則時間的間隔取決于其資產組合的特性;如果資產組合變動頻繁，時間間隔應該短，反之時間間隔就應該長，D項正確。風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失，E項正確。故本題選ACDE。

　　107.DE【解析】即期外匯買賣除了可以滿足客戶對不同貨幣的需求外，還可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風險。遠期外匯交易可以預先將對外貿易結算、跨境投資、外匯借款還貸等國際業務的外匯成本固定，從而達到控制匯率風險的目的。D、E項正確。故本題DE。

　　108.BDE【解析】當某一時段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當某一時段內資產大于負債的，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入上升。B、D、E項正確。故本題選BDE。

　　109.ACE【解析】蒙特卡洛模擬法的優點包括：它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題;產生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠;可以通過設置消減因子，使得模擬結果對近期市場的變化更快地做出反映。A、C、E正確。故本題選ACE。

　　110.ABC【解析】火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。A、B、C項正確。D屬于可規避的操作風險;E屬于可降低的操作風險。故本題選ABC。

　　111.ACD【解析】風險緩釋可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。A、C、D項正確。故本題選ACD。

　　112.ABCE【解析】流動性比率/指標主要包括以下7個：現金頭寸指標、核心存款指標、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。A、B、C、E項正確。故本題選ABCE。

　　113.ACE【解析】計劃資金部門作為全行的司庫，一方面通過行內“上存下借”機制調劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行，另一方面通過計劃資金部的交易員，運用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在總行層面集中管理和配置資金，動態調整流動性缺口。B、D項錯誤。故本題選ACE。

　　114.ABCD【解析】商業銀行流動性風險預警指標/信號包括：①內部指標/信號(表現為盈利水平下降等);②外部指標/信號(表現為所發行的股票價格下跌等);③融資指標/信號(表現為存款大量流失、債權人提前要求兌付，造成支付能力不足、銀行被迫從市場上購回已發行的債券等)。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。

　　115.ABE【解析】根據《商業銀行資本充足率管理辦法》第29條第2款，交易賬戶包括：商業銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸;為執行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸;為規避交易賬戶其他項目的風險而持有的頭寸。A、B、E項正確。故本題選ABE。

　　116.ABD【解析】在評估戰略風險時，應當首先由商業銀行內部具有豐富經驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件，如整體經濟指標、利率變化及預期、信用風險參數等;然后由戰略管理/規劃部門對各種戰略風險的影響效果和發生的可能性作出評估，據此進行優先排序并制訂具有針對性的戰略實施方案。A、B、D項正確。故本題選ABD。

　　117.BCD【解析】風險遷徙類指標是衡量商業銀行風險變化的程度的指標，逾期貸款率是反映貸款按期歸還情況的指標，A項錯誤;風險遷徙類指標表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，E項正確。B、C、D項正確。故本題選BCD。

　　118.CE【解析】市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，C、E項正確。A、B、D屬于信用風險監管指標。故本題選CE。

　　119.ABCDE【解析】根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構;②商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統;③商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制;④商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線;⑤商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。A、B、C、D、E項均符合題意。故本題選ABCDE。

　　120.AB【解析】風險管理信息系統需要從很多來源收集海量的數據和信息，通常分為內部數據與外部數據。A、B項正確。故本題選AB。

　　121.ABCDE【解析】良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界、完善的內部控制和風險管理體系、與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制、科學的激勵約束機制、先進的管理信息系統。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　122.ABCD【解析】利率風險按照來源不同，分為：①重新定價風險(RepriCingRisk)：商業銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異;②收益率曲線風險(YiELdCurveRisk)：收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響，從而形成收益率曲線風險;③基準風險(BasisRisk)：利息收入和利息支出所依據的基礎不同，所以變化的方向和幅度也不同;④期權性風險(Optiona1ity)：一般而言，期權和期權性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執行。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。

　　123.ABCDE【解析】內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失。主要包括：①財務/會計錯誤;②文件/合同缺陷;③產品設計缺陷;④錯誤監控/報告;⑤結算/支付錯誤;⑥交易/定價錯誤。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　124.BDE【解析】操作風險可以分為由內部程序、人員、系統及外部事件所引發的四類風險。B、D、E項正確。故本題選BDE。

　　125.BCD【解析】我國商業銀行本外幣應學習和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產負債管理信息系統，及時掌握行內所有資產負債期限的匹配情況，進行動態的、精確的流動性缺口管理。B、C、D三項正確。故本題選BCD。

　　126.ABCDE【解析】建立良好的聲譽風險管理體系的優勢表現在能有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失，招募和保留最佳雇員，維護客戶和供應商的忠誠度，吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力，最大限度地減少訴訟威脅和監管要求等。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　127.ACD【解析】商業銀行戰略風險管理最有效的方法是制定以風險為導向的戰略規劃和實施方案，其中的戰略規劃應當包括實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，盡可能包括實施方案的預期風險損失和財務分析。A、C、D項正確。故本題選ACD。

　　128.ACE【解析】商業銀行面臨的戰略風險有行業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險和其他外部風險等。A、C、E項正確。故本題選ACE。

　　129.DE【解析】市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。銀行的市場準入包括三個方面：機構準入、業務準入和高級管理人員準入。D、E項符合題意。故本題選DE。

　　130.ABDE【解析】風險為本的監管框架是由六個相互銜接的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括：①了解機構;②風險評估;③規劃監管行動;④準備風險為本的現場檢查;⑤實施風險為本的現場檢查并確定評級;⑥監管措施、效果評價和持續的非現場監測。A、B、D、E項正確。故本題選ABDE。

　　131.BCD【解析】我國銀行業的至關重要的“三性原則”是安全性、流動性和效益性。B、C、D項正確。故本題選BCD。

　　132.ABCDE【解析】商業銀行流動性監管指標中，核心監管指標包括流動性比率、人民幣超額準備金率、外幣超額備付金率、核心負債比率和流動性缺口率。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　133.ABDE【解析】董事會和高級管理層負責制定商業銀行的聲譽風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置聲譽風險管理職能，負責識別、評估、監測、控制聲譽風險。A、B、D、E項正確。故本題選ABDE。

　　134.ACD【解析】在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。A、C、D項正確。故本題選ACD。

　　135.BC【解析】違約概率和違約損失率是不同的概念，A項錯誤;違約概率與違約頻率不同，違約頻率是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，二者存在本質區別，D項錯誤;違約頻率可用于對信用風險計量模型事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據，E項錯誤。B、C項正確。故本題選BC。

　　136.ABCDE【解析】權利質押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　137.ABCDE【解析】市場風險計量方法包括：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風險價值;⑤敏感度分析;⑥壓力測試;⑦情景分析;⑧事后檢驗。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。

　　138.ABC【解析】限額管理是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額、止損限額。交易限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額，風險限額是對基于量化方法計算出的市場風險參數來設定限額，止損限額是指所允許的最大損失額。A、B、C項正確。故本題選ABC。

　　139.ABCD【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。

　　140.ACD【解析】依據中國銀監會頒布的商業銀行風險監管核心指標，風險監管核心指標分為三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。A、C、D項正確。故本題選ACD。

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