1.A【解析】商業銀行應當重視流動性風險管理工作，做到建立多層次的流動性屏障。商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現有彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。題干說法正確。故本題選A。

　　2.B【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。題干說法錯誤。故本題選B。

　　3.A【解析】重新定價的不對稱性會使收益率曲線斜率、形態發生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響，從而形成收益率曲線風險。例如，若以5年期政府債券的空頭頭寸為10年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡的時候，雖然上述安排已經對收益率曲線的平行移動進行了保值，但該10年期債券多頭頭寸的經濟價值還是會下降。題干說法正確。故本題選A。

　　4.A【解析】市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，這幾種風險往往是相互交織，互相影響的。題干說法正確。故本題選A。

　　5.B【解析】流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。題干說法錯誤。故本題選B。

　　6.B【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。題干說法錯誤。故本題選B。

　　7.B【解析】商業銀行賬面(或會計)資本的數量應當不小于經濟資本的數量。會計資本是商業銀行可以利用的資本，它雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上。題干說法錯誤。故本題選B。

　　8.A【解析】戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。題干說法正確。故本題選A。

　　9.B【解析】風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。題千說法錯誤。故本題選B。

　　10.B【解析】交易賬戶中的項目通常按照市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按照模型計價。題干說法錯誤。故本題選B。

　　11.B【解析】操作風險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數據方法和流程圖。其中，運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎管理工具之一。題干說法錯誤。故本題選B。

　　12.B【解析】商業銀行必須通過定期的內部審計和現場檢查，保證聲譽與風險管理政策的執行效果。題干說法錯誤。故本題選B。

　　13.A【解析】除制定常態的風險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應當制定危機處理程序，定期根據自身情況對聲譽風險進行情景分析和壓力測試，以應對突發事件可能造成的管理混亂和重大損失。題干說法正確。故本題選A。

　　14.A【解析】在有限的資源約束下，采用風險為本的監管是一種最具成本效益的選擇，它代表著國際銀行業監管發展的趨勢和方向，并且在實踐中發揮著重要作用。題干說法正確。故本題選A。

　　15.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了真正實現權益資產與原始權益人的破產隔離。題干說法錯誤。故本題選B。

　　16.B【解析】絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上(公司治理和內部控制體系)存在致命的薄弱環節。題干說法錯誤。故本題選B。

　　17.B【解析】商業銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數量的流動性資產來決定的。題干說法錯誤。故本題選B。

　　18.A【解析】在動產質押時，出質人和質權人應當訂立書面的質押合同。題干說法正確。故本題選A。

　　19.A【解析】關聯方通常采用連環擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規定，但一方面，企業集團頻繁的關聯交易孕育著經營風險;另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業集團內部循環傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態。題干說法正確。故本題選A。

　　20.B【解析】根據《巴塞爾新資本協議》，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上即被視為違約。若債務人違反了規定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。題干說法錯誤。故本題選B。

　　二、單項選擇題

　　21.A【解析】正態分布是描述連續型隨機變量的一種重要概率分布。隨機變量X服從正態分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0.68，其觀測值落在距均值為2倍標準差范圍內的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為2.5倍標準差范圍內的概率為0.99。A項正確。故本題選A。

　　22.D【解析】商品價格風險中所述的商品主要是指可以在場內自由交易的農產品、礦產品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結算體系中發揮國際貨幣職能(充當外匯資產)。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產的一種重要組成形式。為了保持各國外匯統計口徑的一致性，黃金價格波動被納入商業銀行的匯率風險范疇。D項正確。故本題選D。

　　23.D【解析】在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。D項正確。故本題選D。

　　24.C【解析】EVA=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=稅后凈利潤-VaR×經濟資本乘數×資本預期收益率=2000-1000×12.5×20%=-500(萬元)。C項正確。故本題選C。

　　25.D【解析】如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，但是一般性披露不可免除。D項不正確。故本題選D。

　　26.C【解析】易變負債是指那些受利率等經濟因素影響較大的資金來源，當市場發生對商業銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。在其他條件相同的情況下，易變負債與總資產的比率越大則商業銀行面臨的流動性風險越高，C項正確;現金頭寸指標、核心存款比例、流動資產與總資產的比率三項指標越高，對銀行越有利，流動性風險越小，A、B、D項錯誤。故本題選C。

　　27.B【解析】金融資產的市場價值是指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值，B項正確;名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值，A項錯誤;公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值，C項錯誤;市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值，D項錯誤。故本題選B。

　　28.D【解析】流動性比例和超額備付金比率屬于商業銀行流動性監管核心指標，A項正確;核心負債比例屬于商業銀行流動性監管核心指標，B項正確;流動性缺口比率屬于商業銀行流動性監管核心指標，C項正確;計算商業銀行流動性監管核心指標應按照本幣和外幣分別計算，D項錯誤。故本題選D。

　　29.C【解析】關于企業的現金流量，在開發期和成長期可能沒有收入，現金流量一般是負值，等到企業成熟期銷售收入增加，凈現金流量為正值并保持穩定增長。商業銀行對企業的短期貸款首要考慮該企業的正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款，對企業的中長期貸款要分析其未來能否產生足夠的現金償還貸款本息。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。

　　30.C【解析】抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保;質押是指債務人或第三方將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，A項錯誤。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人，B項錯誤。在動產質押中，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物，C項正確。收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金，D項錯誤。故本題選C。

　　31.B【解析】系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，導致商業銀行不能正常提供全部或部分服務，或業務中斷而造成的損失，B項正確。A屬于外部事件造成風險;C屬于內部流程造成風險;D屬于人員因素造成風險。故本題選B。

　　32.D【解析】對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，A項說法錯誤;信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中，B項說法錯誤;對于衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值。但因為衍生產品的名義價值通常十分巨大，所以潛在的風險損失不容忽視，C項說法錯誤;交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，D項說法正確。故本題選D。

　　33.C【解析】管理聲譽風險的最好的辦法就是：①強化全面風險管理意識;②改善公司治理和內部控制;③預先做好應對聲譽危機的準備;④確保其他主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。

　　34.D【解析】良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：①銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界;②完善的內部控制和風險管理體系;③與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制;④科學的激勵約束機制;⑤先進的管理信息系統。A、B、C項正確，D項錯誤。故本題選D。

　　35.A【解析】常用的風險識別與分析的方法有：①制作風險清單;②資產財務狀況分析法;③失誤樹分析方法;④分解分析法。A項正確。故本題選A。

　　36.A【解析】風險識別的關鍵在于對風險影響因素的分析，A項正確;制作風險清單是商業銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法，B項錯誤;感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質，C項錯誤;分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律，D項錯誤。故本題選A。

　　37.A【解析】采用回收現金流法計算違約損失率，違約損失率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1-0.8)/1.5≈86.67%。A項正確。故本題選A。

　　38.A【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。例如，在持有期為1天、置信水平為99%的情況下，若所計算的風險價值為1萬美元，則表明該銀行的資產組合在1天中的損失有99%的可能性不會超過1萬美元。A項正確。故本題選A。

　　39.C【解析】CMRn=1-(1-MMR1)×(1-MMR2)×…×(1-MMRn)，式中，CMR為累計死亡率。MMR為邊際死亡率。3年的累計死亡率=1-(1-0.17%)×(1-0.60%)×(1-0.60%)=1-98.64%=1.36%。C項正確。故本題選C。

　　40.A【解析】貸款實際計提準備=貸款損失準備充足率×貸款應提準備=80%×1100=880(億元)。A項正確。故本題選A。

　　41.C【解析】市場風險限額管理應綜合考慮流動性風險等，它不是完全獨立的，C項錯誤。故本題選C。

　　42.B【解析】審慎經營類指標，包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款拔備覆蓋率，B項正確。選項A、C、D屬于經營績效類指標。故本題選B。

　　43.D【解析】壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。無論采取哪種方法設置，壓力情景都應充分體現銀行的經營和風險的特征。D項正確。故本題選D。

　　44.B【解析】資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。B項正確。故本題選B。

　　45.C【解析】銀行資本有賬面資本、經濟資本和監管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產負債袁上的所有者權益，主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利調、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。C項正確。故本題選C。

　　46.B【解析】根據公式：融資需求=融資缺口+流動性資產=貸款平均額-核心存款平均額+流動性資產可得，本題融資需求=600-400+100=300(億元)。B項正確。故本題選B。

　　47.B【解析】即期利率與遠期利率的關系為(1+y2)2=(1+y1)(1+?2)。式中，y1、y2分別為1年期、2年期即期利率，?2為遠期利率，(1+y2)2=(1+5%)(1+7%)。得出y2=6.00%。B項正確。故本題選B。

　　48.C【解析】商業銀行戰略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰略規劃，并定期進行修正。戰略規劃必須建立在商業銀行當前的實際情況和未來的發展潛力基礎之上，反映商業銀行的經營特色，而且應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務分析包含在內。戰略規劃應當從戰略層面開始，深入貫徹并落實到宏觀和微觀操作層面。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。

　　49.A【解析】ZETA模型考察指標有七個：①資產收益率指標，等于息稅前利潤/總資產;②收益穩定性指標，指企業資產收益率在5～10年變動趨勢的標準差;③償債能力指標，等于息稅前利潤/總利息支出;④盈利積累能力指標，等于留存收益/總資產;⑤流動性指標，即流動比率，等于流動資產/流動負債;⑥資本化程度指標，等于普通股/總資本;⑦規模指標，用企業總資產的對數表示。A項正確。故本題選A。

　　50.C【解析】市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。

　　51.D【解析】全面風險管理模式體現了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。D項符合題意。故本題選D。

　　52.B【解析】目前，國際先進銀行已經廣泛采用經風險調整的資本收益率，這一指標在商業銀行各個層面的經營管理活動中發揮著重要作用：在單筆業務層面上，RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行決定是否開展該筆業務以及如何進行定價提供依據;在資產組合層面上，商業銀行在考慮單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配，及時對RAROC指標出現明顯不利變化趨勢的資產組合進行處理;在商業銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等。使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制。A、C、D項說法正確，B項說法錯誤。故本題選B。

　　53.C【解析】在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL。其中，M為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。C項正確。故本題選C。

　　54.C【解析】董事會負責審批風險管理的戰略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準。C項正確。故本題選C。

　　55.B【解析】現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。B項正確。故本題選B。

　　56.A【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%=(5+2+1)/(30+15+5+2+1)×100%≈15%。A項正確。故本題選A。

　　57.C【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)/(6+2+3)≈0.82。C項正確。故本題選C。

　　58.D【解析】信用資產證券化具有將缺乏流動性的貸款資產轉化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產質量。在某種程度上，資產證券化產品的屬性是由其標的屬性決定的。D項正確。故本題選D。

　　59.D【解析】信用衍生產品除了具有傳統金融衍生產品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務的不變性等特點，D項不屬于信用衍生產品的特點。故本題選D。

　　60.C【解析】互換指交易雙方約定在將來某一時期內互相交換具有相同經濟價值的現金流的合約，較為常見的互換有利率互換和貨幣互換。利率互換是兩個交易對手就利息支付方式進行互換，并不涉及本金的交換;貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進行的現金流交換。A、B、D項說法正確，C項錯誤。故本題選C。

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