第八章銀行監管與市場約束

　　一、單項選擇題

　　1.D【解析】 重估儲備屬于附屬資本。

　　2.B【解析】 銀行監管的方法包括：資本監督、風險評級、市場準入。

　　3.D【解析】 風險監管核心指標類別包括：風險抵補類、風險水平類、風險遷徙類。

　　4.A【解析】 本題考察的是指標的界限。

　　5.A【解析】 非信貸資產準備充足率不得低于100%。

　　6.C【解析】 非現場監管可以定期也可以不定期向銀行業監督管理機構報送資料。

　　7.D【解析】 監管的具體目標包括：

　　(1)通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;

　　(2)通過審慎有效的監管，增進市場信心;

　　(3)通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解;

　　(4)努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　8.A【解析】 計算商業銀行流動性監管核心指標應按本幣和外幣分別計算。

　　9.C【解析】 流動性比例=流動性資產余額/流動性負債×100%;超額備付金比率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)/人民幣各項存款期末余額×100%;流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產×100%。

　　10.B【解析】 本題考察的是操作風險損失率的計算，在計算收入時，所需要的數據都是至少三年的，一年的收入不能代表整體情況，操作風險損失率=操作風險損失當期發生額÷前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值。

　　11.A【解析】 計算資本充足率時，要扣除商譽、商業銀行對未并表金融機構的資本投資和商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資;計算核心資本充足率時，要扣除商譽、商業銀行對未并表金融機構的資本投資50%、商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資50%，因此，計算資本充足率和核心資本充足率時，都應該扣除的是商譽。

　　12.D【解析】 效率原則是指銀監會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源。

　　13.A【解析】 期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。

　　14.B【解析】 普通表外項目中的承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾，風險轉換系數為0，其他的承諾風險轉換系數為50%。

　　15.D【解析】 有關風險暴露或項目變化較快，銀行要按季披露這些信息。

　　16.C【解析】 本題屬于記憶性題目。

　　17.D【解析】 銀監會提出的銀行監管理念是：管法人、管風險、管內控、提高透明度。

　　18.B【解析】 信息披露是市場約束發揮作用的基礎。

　　19.C【解析】 次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%，將數字代入計算即可得出答案。

　　20.D【解析】 外資銀行流動性監管指標包括：營運資金作為生息資產的比例和境內外匯存款與外匯資產的比例。

　　21.C【解析】 CAMELS評級包括資本充足性、資產質量、管理、營利性和流動、市場風險敏感度六大要素評級和一個綜合評級。

　　22.C【解析】 A項，長期次級債務是指原始期限至少在五年以上的次級債務;經銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本。

　　23.D【解析】 大的、活躍的、變化快的每季度披露一次;正常的頻率是每半年披露一次;一般性概述是每年披露一次。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCE【解析】 信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

　　2.ABCD【解析】 以及資本和二級資本的扣除額是關于資本結構定量信息披露的內容。

　　3.BE【解析】 監管的原則包括：依法原則;公開原則，包括：監管立法和政策標準公開、監管執法和行為標準公開、行政復議的依據、標準、程序公開;公正原則，包括：實體公正和程序公正;效率原則。

　　4.ABE【解析】 存貸款比率屬于風險水平類指標。

　　5.ABCDE【解析】 除了以上正確選項外，風險監管的主要內容還包括：管理人員素質和人力資源管理。

　　6.CDE【解析】 除了以上正確選項外，我國銀行監管領域所依托的主要法律還包括《銀行業監督管理法》。

　　7.ABCDE【解析】 應遵循的基本原則包括：

　　(1)董事會成員應稱職，有能力對銀行的各項事務做出正確的判斷;

　　(2)董事會應核準銀行的戰略目標和價值準則，并監督其在全行的傳達貫徹;

　　(3)董事會應制定條線清晰的責任制和問責制，并確保在全行貫徹執行;

　　(4)董事會應確保高級管理層按照董事會政策實施恰當的監督;

　　(5)董事會和高級管理層充分認識并有效發揮內部審計部門、外部審計師及內部控制部門的作用;

　　(6)董事會應確保薪酬制度與銀行的公司文化、長遠目標和戰略、控制環境一致;

　　(7)銀行應增強公司治理的透明度;

　　(8)董事會和高級管理層應了解銀行的運營架構。

　　8.ABCDE【解析】 內部控制評價的內容：

　　(1) 內部控制環境評價

　　(2) 風險識別與評估評價

　　(3) 內部控制措施評價

　　(4) 監督與糾正

　　(5) 信息交流與反饋評價

　　9.ACD【解析】 市場風險的資本要求和信用風險的資本要求是關于資本充足率定量信息披露的內容。

　　10.ACDE【解析】 本題屬于記憶性題目。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】 本題考察的是對現場檢查的理解。

　　2.A【解析】 本題考察的是對銀行監管的效率原則的理解。

　　3.B【解析】 效率原則，是指銀監會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源，提高監督效率，努力降低成本，不給納稅人、被監管對象帶來負擔。