第11題

　　某企業2008年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%，2008年初所有者權益為40億元人民幣，2008年末所有者權益為55億元人民幣，則該企業2008年凈資產收益率為( )。

　　A.3.33%

　　B.3.86%

　　C.4.72%

　　D.5.05%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故選D。

　　第12題

　　商業銀行的整體風險控制環境不包括( )。

　　A.公司治理結構

　　B.合規文化

　　C.信息系統建設

　　D.外部控制體系

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化及信息系統4項要素，對有效管理與控制操作風險至關重要。D項不包括在內。故選D。

　　第13題

　　外部評級主要依靠( )。

　　A.專家定性分析

　　B.定量分析

　　C.定性分析和定量分析結合

　　D.以上都不對

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]外部評級是專業評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　第14題

　　下列指標計算公式中，不正確的是( )。

　　A.不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　B.預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100%

　　C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/貸款類資產總額×100%

　　D.貸款損失準備金率=貸款損失準備金余額/貸款類資產總額

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]單一客戶貸款集中度一最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。

　　第15題

　　風險水平類指標不包括( )。

　　A.信用風險指標

　　B.操作風險指標

　　C.關注類貸款遷徙率

　　D.流動性風險指標

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。

　　第16題

　　下列屬于戰略風險識別中觀層面內容的是( )。

　　A.進入或退出市場的決策是否恰當

　　B.資產投資組合中是否存在高風險、低收益的金融產品

　　C.是否忽視對前臺業務人員職業道德和風險管理的約束

　　D.建立企業級風險管理信息系統的決策是否恰當

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]AD項是宏觀戰略層面，C項是微觀執行層面。故選B。

　　第17題

　　以下不是缺口分析的局限性的一項是( )。

　　A.忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異

　　B.只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化

　　C.當利率的變動大于1%時，結果不準確

　　D.不能反映利率變動對非利息收入的影響

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]缺口分析的局限性表現在4個方面：①忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化：③不能反映利率變動對非利息收入的影響;④只能反映利率變動的短期影響。C選項是久期分析的局限性。故選C。

　　第18題

　　我國商業銀行操作風險管理的核心問題是( )。

　　A.信息系統升級換代

　　B.合規問題

　　C.員工的知識或技能培養

　　D.公司治理結構的完善

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]我國商業銀行操作風險管理的核心問題是合規問題。故選B。

　　第19題

　　風險評級的程序是( )。

　　A.制定監管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+整理評級檔案

　　B.收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案

　　C.制定監管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果

　　D.整理評級檔案+收集評級信息+制定監管措施+分析評級信息+得出評級結果

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案。故選B。

　　第20題

　　某銀行當期期初關注類貸款余額為4500億元，其中在期末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關注類貸款因回收減少了1000億元，則關注類貸款遷徙率為( )。

　　A.17.1%

　　B.12.5%

　　C.14%

　　D.11.3%

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。

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