答案和解析

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求中指出，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年。

　　(2) :C

　　對沖，又稱為套期保值、套頭交易等。早期的對沖是指通過在期貨市場做一手與現貨市場商品種類、數量相同，但交易部位相反的合約交易來抵消現貨市場交易中所存價格風險的交易方式。故正確答案為C。

　　(3) :A

　　時間價值是指沒有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。

　　(4) :A

　　內部控制的目的在于改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。內部控制會涉及方方面面的操作風險，選項B、C、D更多的涉及戰略風險。

　　(5) :B

　　久期指的是一種把到期日按時間和價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有營利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

　　(6) :A

　　歷史模擬法是一個簡單的、非理論的方法，假設資產組合未來收益變化與過去是一致的，利用各組成資產收益率的歷史數據計算現有組合收益率的可能分布，直接按照VaR的定義來進行計算風險價值，不必假設風險因子的報酬率必須符合常態分配。

　　(7) :C

　　選項A、B、D均屬于操作風險的風險規避措施。

　　(8) :C

　　商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別→風險計量→風險監測→風險控制四個主要步驟。

　　(9) :B

　　在中國，推動整個經濟增長的主要力量是投資。

　　(10) :A

　　風險文化建設應當主要交由管理部門來完成，由于經濟全球化趨勢日益增強，銀行間并購成風，大型國際跨國銀行在世界范圍內開展業務已是常事，所以培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業”，它貫穿到商業銀行的整個生命周期。

　　(11) :D

　　資本利潤率一凈利潤/股東權益。

　　(12) :D

　　利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　(13) :C

　　資本金收益率一稅后凈收入/資本金總額;資產收益率一稅后凈收入/資產總額;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/資產總額。

　　(14) :C

　　商業銀行的附屬資本不得超過核心資本;計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。故正確答案為C。

　　(15) :B

　　數據一定要先收集，才可以進行核實、分析，排除選項A、D;一般數據的錄入上報是收集工作的最后一步，故正確答案為B。

　　(16) :B

　　中間價(基準價)是中國人民銀行授權外匯交易中心公布的當日外匯牌價。現匯(鈔)買入價、現匯(鈔)賣出價都是以銀行為主體的表示方法。

　　(17) :D

　　被評價對象的過程和風險已被充分識別的，可得該項分值的20%;在滿足前項的基礎上，被評價項目的過程和對風險的控制措施被規定并遵循要求的，可得該項分值的30%;在滿足前兩項的基礎上，被評價項目的規定得到實施和保持，可再得該項分值的30%。

　　(18) :B

　　風險監管是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式，這是一種全面、動態的監管。實際上，風險監管是對合規監管的一種繼承和發揮，合規監管是風險監管的一個組成部分。

　　(19) :C

　　總資產收益率=凈利潤/平均總資產×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股權收益率/RORAC=凈利潤/平均股權/風險調整資本回報率，是風險調整的利潤中凈利潤所占的比例，是盈利能力指標。選項B、C、D均是關于風險狀況的指標。

　　(21) :D

　　信用風險監測是一個動態、連續的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個授信周期內;二是根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。

　　(22) :B

　　(23) :A

　　股東在買入一個期權時，要支付一定的初始費用，即期權費。

　　(24) :C

　　商業銀行關于現金流量分布的歷史經驗和對市場慣例的了解可以幫助商業銀行了解不確定性風險但不能消除。

　　(25) :C

　　A、B、D三項屬于銀監會的監管目標。

　　(26) :B

　　累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭加空頭，故選項B表述有誤。

　　(27) :C

　　聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰略性的危機溝通機制;②提高解決問題的能力;③危機現場處理;④提高發言人的溝通技能;⑤危機處理過程中的持續溝通;⑥管理危機過程中的信息交流;⑦模擬訓練和演習。

　　(28) :B

　　巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求是：①置信水平采用99%的單尾置信區間;②持有期為10個營業日;③市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年;④至少每3個月更新一次數據。

　　(29) :D

　　市場風險是由商品價格、股票價格、利率、匯率引起的，市場風險包括利率風險、匯率風險、股價風險、商品風險和期權風險。選項A、B、C都是其中某項價格變動引起的風險種類。

　　(30) :C

　　依據銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標(試行)》，風險監管核心指標主要類別包括風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　(31) :D

　　一年后投資股票市場的預期收益率=0.05×500%+0.20×15%+0.15× (-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　(32) :A

　　買者自負是指投資者進行的所有證券投資既存在盈利的可能，同時也存在虧損的可能，無論證券投資的結果是盈利或虧損均由投資者本人自行承擔。

　　(33) :A

　　按照《國際會計準則第39號》的規定企業金融類的資產如可供出售的金融資產、持有到期的投資、貸款和應收款等公允價值變動的損失都計入當期損益。

　　(34) :B

　　交易對手的違約風險是信用風險。

　　(35) :D

　　現金流量表是動態報表，A項錯誤;現金流量表關注的是企業現金的流動狀況，不是會計利潤，B項錯誤。現金流量表強調的是現金流動情況，不涉及權利義務關系，C項錯誤。

　　(36) :C

　　銀行風險管理的流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。

　　(37) :D

　　不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率-(次級+可疑+損失類貸款)/貸款余額×100%=(400+1000+800)/60000×100%≈3.67%。

　　(38) :B

　　總資產收益率=凈利潤/平均總資產=0.5/[(10+15)/2]=0.04=4%，故正確答案為B。

　　(39) :A

　　商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構。任何利率波動都會導致商業銀行資產和負債的價值產生波動。

　　(40) :A

　　融資需求=融資缺口+流動性資產=600-300+100=400(億元)。

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