參考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產收益率的計算。加權平均凈資產收益率=報告期凈利潤/平均凈資產=銷售收入× 銷售凈利率/平均凈資產 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風險價值為2萬美元，則表明該資產組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元

　　4.B

　　解析：暫無5.B

　　解析：B【解析】在以風險為導向的戰略規劃中，戰略規劃的調整依賴于戰略實施和戰略風險管理活動的反饋循環6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40 =2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40

　　%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財務指標分類情況：資產負債率是企業償債能力指標。其他三個周轉率是企業營運能力指標

　　8.B

　　9.C

　　解析：C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關數據、曲線、圖表等模擬商業銀行未來發展的可能狀態，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故 A選項計算正確，C選項計算錯誤。應收賬款周轉率。銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=20000/ E(7 500+9500)×2]=2.35，故B選項計算錯誤。應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=360/2.35≈153(天)，故D 選項計算錯誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會在新協議第三支柱中規定，風險報告的披露應該每半年進行一次。其中，風險報告是將風險信息傳遞到內外部門和機構，使其了解商業銀行客體風險和商業銀行風險管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風險的

　　，因為每種方法都有它的優點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。14.C

　　解析：C【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤- 銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當處理投訴和批評有助于維護商業銀行的聲譽固然重要，但是商業銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發掘商業銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據《巴塞爾新資本協議》的相關規定，法律風險是操作風險的一種特殊類型17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據風險資產的歷史違約數據，計算在未來一定持有期內的不同信用等級的客戶的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。累計死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率， 計算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類推，將題目中數值帶

　　入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計算得，RN=3.59%。故選B 18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費用的計算。根據計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下

　　，收益率曲線可能會呈現向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監管機構——巴塞爾委員會的誕生。

　　22.A

　　解析：A【解析】資產風險管理模式強調資產業務是商業銀行最經常性的風險來源23.C

　　解析：C【解析】商業銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風險

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查對久期的理解。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】銀行監管的基本原則是：依法、公開、公正和效率，其中效率原則是指中國銀行業監督管理委員會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源，所以D項錯誤

　　26.C

　　解析：C【解析】本題考查關注類貸款遷徙率的計算。關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-

　　期初關注類貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商業銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系28.A

　　解析：A【解析】在計算資本充足率時，對質押的處理非常嚴格，僅包括一些高質量的金融工具。認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產;另一類是高質量的金融工具，B、C、D項屬于現金類資產;A選項評級為 AA-

　　以上國家或地區政府發行的債券屬于高質量的金融工具。29.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。30.D

　　解析：D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解。客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶違約后特定債項損失大小是債項評級的主要內容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治風險、社會風險、經濟風險屬于國家風險。故選C 32.A

　　解析：A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根據題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23. 81(億元)。故選B

　　34.A

　　解析：A【解析】我國《商業銀行法》規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的5 0%，則該商業銀行可計入附屬資本的最大數額=l 200×50%=600(萬元)。故C選項正確

　　36.D

　　解析：D【解析】本題考查對國家風險暴露的理解。商業銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風險暴露中，屬于對海外子公司信用風險的暴露。因此D選項為正確答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率38.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉天數的計算。根據公式計算：存貨周轉天數=360/存貨周轉次數=360/(銷售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】預期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應概率，然后加總，即E(R)一0.05X 50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商業銀行進行戰略風除管理的前提是接受戰略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助予避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用， 風險有可能轉變為發展機會

　　41.B

　　解析：B【解析】資金交易業務是指商業銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要， 利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺清算三個環節

　　42.B

　　解析：B【解析】已違約風險暴露的資本委求(K)的訓算規則為：K=max[0，(LGD- EL)]。本題中銀行估計10%高于違約損失率(LGD)。因此，違約風險暴露的資本要求(K)為0

　　43.A

　　解析：A【解析】聲譽危機管理的主要內容包括：(1)預先制定戰略性的危機管理規劃;(2)提高日常解決問題的能力;(3)危機現場處理;(4)提高發言人的溝通技能;(5)危機處理過程中的持續溝通;(6)管理危機過程的信息交流

　　;(7)模擬訓練和演習44.A

　　解析：A【解析】商業銀行通過事前防范、事中控制、事后監督和糾正對風險進行管理45.B

　　解析：B【解析】本題考查對遠期利率合約的理解。遠期利率合約是一項表外資產業務。46.B

　　解析：B【解析】當市場利率上升時，銀行負債價值下降。47.A

　　解析：A【解析】風險補償是指商業銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。通過對信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自已承擔更高的風險進行補償是一種風險補償方式

　　48.B

　　解析：B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助、市場退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人

　　50.D

　　解析：D【解析】黃金不作為商品，故選D。

　　51.D

　　解析：D【解析】選項D風險價值衡量的是收益的指標。

　　52.D

　　解析：D【解析】商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用，包括代理政策性銀行業務、代理中央銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行的銀行卡收單業務等。

　　53.B

　　解析：B【解析】負債流動性是指商業銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力54.B

　　解析：B【解析】已反映在商業銀行信用風險數據中的操作風險損失，在計算監管資本時，應當將其視為信用風險損失

　　55.B

　　解析：B【解析】本題考查商業銀行的融資方式。同業拆入是商業銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式，指一家商業銀行向另一家商業銀行借入資金

　　56.D

　　解析：D【解析】影響期權價值的主要因素包括標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合規管理文化要樹立正確的合規管理觀念;要加強管理層的驅動作用;要充分發揮人的主導作用;要創建學習型組織

　　58.A

　　解析：A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值59.A

　　解析：A【解析】20世紀80年代以后，商業銀行的風險管理進入全面風險管理模式階段60.D

　　解析：D【解析】普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備;(2)確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。D項木包含在內

　　61.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型開辟了風險管理的全新領域;羅斯的理論提出于20世紀70年代。故選B

　　62.C

　　解析：C【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風險價值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

　　63.C

　　64.A

　　解析：A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的65.B

　　解析：B【解析】應收賬款周轉率=銷售收人/[(期初應收賬款十期末應收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=360/5=72(天)，故B選項正確

　　66.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產，融資缺口=貸款平均額- 核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A

　　67.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/(各項貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】針對某行業或者某地區、某產品、某客戶等組合層面設定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重，其中資本是所預計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預計下一年的銀行資本就是2011年的資本1 000億元加上計劃2012年投入的100億元，由此得出本行業為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B

　　70.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析;定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的發生頻率和影響程度做出評估

　　71.B

　　72.A

　　解析：A【解析】經風險調整的資本收益率是指經預期損失(E1。)和以經濟資本(Economic Capital,)計量的非預期損失(UL)調整后的收益率，其計算公式RAR0C=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根據麥考利久期的計算公式D=∑Tt=It Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現金流發生的時間，Ct代表第t年的現金流，y為收益率或當前市場利率。將數值代入公式可得C項正確

　　74.B

　　解析：B【解析】違規、內部欺詐等損失事件在我國商業銀行操作風險中所占比例超過80%，這說明我國商業銀行內部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內部控制的符合性或者合規性問題。。合規問題是當前我國商業銀行操作風險管理的核心問題

　　75.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風險管理模式的特征。全面風險管理模式的特征有;全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風除管理方法和全員的風險管理文化。只有C項不是全面風險管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險

　　77.B

　　解析：B【解析】B選項屬于審慎經營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標

　　78.A

　　解析：A【解析】紅色預警是定量與定性分析相結合的方法。B、C、D都是紅色預警法的正確流程。歸納風險預警方法j黑色預警法不引進警兆指標變量，只考慮預警要素指標的時間序列變化規律，即波動特征;藍色預警法側重定量分析，分為指數預警法和統計預警法;指數預警法利用警兆指標合成的風險指數進行預警;統計預警法對警兆與警素之間的相關關系進行時差相關分析;紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　注：警兆是指警素發生異常變化導致警情爆發之前出現的先兆。警素指構成警情的指標

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷營業收入總額

　　80.C

　　解析：C【解析】根據我國監管當局出臺的貸款風險分類指導原則，貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;(2)關注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素;(3)次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一個貸款組合飄面，發生n筆貸款違約的概率公式為：Prob(n筆貸款違約)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m為貸款組合平均違約率×100，本題中即m=2，n為實際月末的貸款數量，本題中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同樣的資本，風險越高的組合，其計劃授信額越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的戰略風險管理流程包括識別、評估、監測、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平價期權為期權的執行價格等于現在的即期市場價格。故選D

　　 85.D

　　解析：D【解析】全額抵押，則在原違約敞口的違約風險損失率基礎上乘以0.15，即《巴塞爾新資本協議》所稱的“底線”系數

　　86.A

　　解析：A【解析】本題考查影響高負債經營的商業銀行穩定性的因素。影響高負債經營的商業銀行穩定性的直接因索是市場信心。對商業銀行信心的喪失將直接導致商業銀行危機甚至市場崩潰

　　87.D

　　解析：D【解析】外匯結構性風險是由于銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中國銀行業監督管理委員會對原國有商業銀行和股份制商業銀行進行評估的指標包括經營績效類、資產質量類、審慎經營類。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我評估法是操作風險識別與評協的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辮析】商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。故C選項符合題意，A、B、D選項不符合題意

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