二、多項選擇題

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】風險文化是風險管理的靈魂，一般由風險管理理念、制度、知識三個層次構(gòu)成92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】這些因素從宏觀到微觀影響違約損失率94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E兩項是分散型風險管理部門的缺點95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個方面的內(nèi)容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲線是隨時間的增加而變動的，存在正向收益率曲線、反向收益率曲線、波動收益率曲線和水平收益率曲線四種形態(tài)。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源不同可以分為：重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權(quán)性風險。故選ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合規(guī)部門主要承擔的職責包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓(xùn)和教育項目，關(guān)注、正確理解法律/合規(guī)IN管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，所以A、B、C、E項正確。D項經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的內(nèi)容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查風險轉(zhuǎn)移策略的種類，A、B、C都屬于風險轉(zhuǎn)移的策略。D、E兩項屬于風險對沖100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源;D應(yīng)為保護存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】區(qū)域風險預(yù)警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查市場風險的內(nèi)容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A項評分由l(最好)～5(最差，，所以數(shù)字越小風險越小;B項該評級包括六大要素;C項“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前應(yīng)用最廣泛的信用風險評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項CP模型主要用于主權(quán)評級;B項KPMG模型用于信用風險評估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在實踐中9黃金爛各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動被納入了匯率風險。同時，黃金價格的波動還屬于利率風險。故選AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動的風險，故選AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災(zāi)害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風險、業(yè)務(wù)外包。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。故選ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】測量流動性狀況的指標包括;(1)現(xiàn)金頭寸指標;(2)核心存款比例;(3)貸款總額與總資產(chǎn)的比率;(4)貸款總額與核心存款的比率;(5)流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率;(6)易變負債與總資產(chǎn)的比率;(7)大額負債依賴度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】資產(chǎn)質(zhì)量類指標包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，單一(集團)客戶授信集中度，貸款風險遷徙，貸款損失準備充足率。而資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率屬于審慎經(jīng)營類指標，股本凈回報率屬于績效類指標。故選ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風險管理體系的三個維度，分別是企業(yè)的目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層繳

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項有利于買方期權(quán)的持有人，應(yīng)為價內(nèi)期權(quán)而非價外期權(quán)。113.D,E,

　　解析：DE【解析】選項A、B、C都是小額存款人;而選項是D、E都是大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，故選DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預(yù)期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學(xué)期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。故選ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。所以，本題的正確答案為BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。故選BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標法的計算中涉及基本指標法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理流程。流程主要有：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制。因此正確答案為ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無124.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾：(1)流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項都為國家風險的評估指標126.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動性風險預(yù)警的融資指標的內(nèi)容，主要包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項正確;A選項盈利水平與D選項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標; C選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項屬于知識技能匱乏;E選項核心員工超越授權(quán)的活動屬于失職違規(guī)。故選AE 128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應(yīng)當不小于體現(xiàn)實際風險水平的經(jīng)濟資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟，資本。E項錯誤

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD

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