二、多項選擇題

　　91.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　92.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景

　　93.A,B,

　　解析：AB【解析】損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;總損失數(shù)額信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。故選AB

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】柜臺業(yè)務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】貸款轉讓的程序：第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中; 第二步是對資產(chǎn)組合進行評估;第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險;第四步是雙方協(xié)商確定購買價格;第五步是簽署轉讓協(xié)議;第六步是辦理貸款轉讓手續(xù)。故選項C、D正確

　　96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析]5Ps體系包括的因素有：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素97.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行在進行操作風險評估過程中，損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：(1)總損失數(shù)額信息;(2) 損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;(3)總損失中收回部分信息;(4)損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點。E選項是市場內(nèi)部模型的局限性

　　99.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標/信號主要包括商業(yè)銀行盈利能力、內(nèi)部有關風險水平、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產(chǎn)品的風險水平增加，資產(chǎn)或負債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降等。故選ABCD。

　　100.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】度量流動性風險的療法很多，包括基于當前持有量進行的簡單計算和靜態(tài)模擬，以及高度復雜的模型。具體有流動性比率/指標、流動性缺口分析、現(xiàn)金流分析和久期分析等

　　101.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】A屬于外部事件引起的操作風險因素

　　102.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】根據(jù)期權標的物的不同，期權可以分為：股權期權，包括以股票作為合約標的的股票期權和以股票價格指數(shù)作為標的的股票指數(shù)期權;利率期權，指以與借貸票據(jù)有關的具體的基礎資產(chǎn)為標的物達成的期權協(xié)議;貨幣期權，其標的物魁與外匯有關的具體資產(chǎn);黃金以及其他商品期權，是指與黃金及其他商品有關的具體的基礎資產(chǎn)為標的物。按照履約方式，期權可以分為美式期權和歐式期權。故選ABCD。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行考查保證人的有效性，應關注以下五個方面：保證人的資格;保證人的財務實力; 保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系;保證人的法律責任。

　　104.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】投資活動的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入;(3)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等。銷售商品或提供勞務、經(jīng)營性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入。故選ABE。

　　105.A,B,

　　解析：AB【解析】期權的價值=內(nèi)在價值+時間價值，故AB正確。

　　106.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】戰(zhàn)略風險是指屬于銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。這種風險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏;整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證

　　107.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】選項B是董事會的職責，故不選

　　108.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》明確指出，壓力測試必須有意義，且足夠?qū)徤?商業(yè)銀行可基于其所面臨的不同情形而開發(fā)不同的方法來符合壓力測試的要求。進行壓力測試的目標并非是要求商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景，以及評估其對商業(yè)銀行PD、LGD和EAD的影響;在評估資本充足性時，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。故選ADE

　　109.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理部門的職責，主要包括：(1)監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額;(2)核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型;(3)協(xié)助財務控制人員進行價格評估;(4)全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況。所以A、C、D、E項正確。B選項“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構”屬于高級管理層的職責

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我國銀行監(jiān)管領域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD

　　111.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風險預警方法主要有：傳統(tǒng)方法;評級方法，例如OCC的貸款評級法;信用評分方法，例如CAMEL方法;統(tǒng)計模型。黑色預警法屬于國內(nèi)銀行業(yè)的實踐方法。因此選擇 ABCD。

　　112.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】A、C、D、E項都可熊造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高

　　113.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶溝頭寸應當滿足的蔡本要求是：(1)具有經(jīng)高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監(jiān)控;(3)具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序，包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶的頭寸余額。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】外部審計是銀行自己進行風險監(jiān)督的一種方法，不包括在內(nèi)。

　　115.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】因為客戶評級與債權評級是反映信用風險水平的兩個維度。客戶評級主要是針對交易主體，其等級主要是由債務人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，一個債務人只能有一個客戶評級.而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。可見A、B、D三項表述正確。

　　116.A,C,

　　117.A,D

　　解析：AD【解析】信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。故選AD

　　118.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查風險管理模式發(fā)展的階段。四個階段中不包括市場風險管理模式階段

　　119.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】財務比率主要分為四大類：盈利能力比率;效率比率;杠桿比率;流動比率

　　120.B,D,

　　解析：BD【解析】對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素主要包括：管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟分析、自然環(huán)境分析

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析ID項屬于從遠行方面來看商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括的要素

　　122.B,C,

　　解析：BC【解析】商業(yè)銀行對個人客戶借款人的資信調(diào)查應關注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷;主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應檢查其提供的財產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E 選項不屬于個人客戶第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意

　　123.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性、流動性和效益性。

　　124.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】購買其他銀行的優(yōu)質(zhì)貸款只會增加組合風險暴露，故D選項不符合題意。

　　125.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;

　　②外部評級在A級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A級及以上水平的法人，其他組織或自然人。選ABD

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等

　　127.B,D,

　　解析：BD【解析】國家風險的基本特征有兩個：一是國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，而在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險;二是不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都有可能遭受國家風險所帶來的損失

　　128.A,B,C,D,E,

　　129.A,B,C,

　　解析：ABC【解析]KPMG風險中性定價模型中所要用到的變量包括期限l年的零息債券的非違約概率、零息債券承諾的利息、零息債券的回收率和期限l年的零息國債的收益率

　　130.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】商業(yè)銀行市場風險控制手段包括限額管理和風險對沖。限額管理又包括交易限額管理、風險限額管理和止損限額管理。

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