第八章金融犯罪及刑事責任

　　一、單項選擇題

　　1. D【解析】 金融犯罪客體為金融管理秩序，包括：銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據管理秩序、保險管理秩序等，因此D正確。

　　2. A【解析】 金融犯罪要求其主觀方面一定是故意，因此A項錯誤;BCD說法均正確。

　　3. B【解析】 只要實施了偽造行為，即便在偽造過程中被發現，可以不認定犯罪數額，而根據犯罪情節決定刑罰。

　　4. C【解析】 購買假幣罪的主體不能為金融工作人員，否則可能構成金融工作人員購買假幣罪，所以C為正確選項，ABD均為一般主體，年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人，所以，可以成為購買假幣罪的主體。

　　5. C【解析】 ABD選項的主體均為一般主體，年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人;C項的主體是特殊主體，年滿16周歲，具有辨認控制能力的銀行或其他金融機構的工作人員。

　　6. C【解析】 擅自設立金融機構罪的主體為一般主體，為未取得金融業務經營資格的自然人和單位，因此C項說法錯誤，其他三項說法均正確。

　　7. A【解析】 B項本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度，不符合題意;C項本罪侵犯的客體是國家對金融票據的管理制度，不合題意;D項中，本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度，不合題意;A選項高利轉貸罪的客體為國家對貸款的管理制度，是正確選項。

　　8. A【解析】 “非法”包括主體不合法和方式不合法，主體不合法指行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格，題中所述屬于這種，因此A正確。

　　9. A【解析】 B選項中，本罪的主觀方面是故意，行為人一般還有牟利目的，但不以此為犯罪成立的必要;C選項中，本罪的主觀方面是故意，根據《刑法修正案(6)》不以非法牟利目的為必要;D選項中，本罪的主觀方面是故意，《刑法》沒要求以營利或使用為目的;A選項中，本罪的主觀方面是故意，行為人在套取信貸資金時還必須具有轉貸牟利目的，因此A為正確選項。

　　10. D【解析】 關于違法發放貸款罪，單位也可以是本罪主體，本罪中的特殊主體包括銀行或其他金融機構及其工作人員，因此，D項錯誤。C項中“關系人”是指商業銀行董事、監事、管理人員、信貸人員及其近親屬;以及前列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

　　11. B【解析】 B項本罪主體為特殊主體，即銀行或其他金融機構及其工作人員;ACD三項本罪的主體均為一般主體，包括自然人和單位。

　　12. C【解析】 C項違法票據保證罪，其本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失，為正確選項;ABD三項本罪主觀方面均為故意。

　　13. C【解析】 A項主觀方面是故意，且以轉貸牟利為目的，因此，A項不正確;B選項，個人不可能構成本罪主體，因此不正確;D項，因為張某之前并不知情，因此洗錢罪不成立;張某向關系人發放貸款構成違法發放貸款罪，因此，C為正確選項。

　　14. D【解析】 洗錢罪規定的罰金數額應在5%以上，20%以下，因張某洗錢總額為1000萬元，則其罰金應在50～200萬元之間，ABC均在此范圍內，因此D為正確選項。

　　15. C【解析】 AB項犯了偽造、變造金融票證罪，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處1萬元以上10萬元以下罰金;C項偽造、變造國庫券,數額較大的,處3年以下有期徒刑或拘役,并處或單處2萬元以上20萬元以下罰金;D項偽造、變造股票或公司、企業債券,數額較大的,處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處1萬元以上10萬元以下罰金。因此，C為正確答案。

　　16. A【解析】 金融憑證詐騙罪的客體為委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單，貨幣不屬于其客體，因此A為正確答案。

　　17. B【解析】 金融憑證詐騙罪，有價證券詐騙罪，集資詐騙罪本罪主體是一般主體，自然人和單位;保險詐騙罪主體為特殊主體，只有投保人，被保險人，受益人，因此B項正確。

　　18. A【解析】 集資詐騙罪的本罪客體是社會公眾的財產與國家的金融秩序，因此A項錯誤，其他三項說法均正確。

　　19. C【解析】 A項貸款詐騙罪的客觀方面為編造虛假理由，使用虛假經濟合同，使用虛假證明文件，虛假產權證明做抵押物或重復擔保;B項信用證詐騙罪的客觀方面為使用偽造、變造的信用證或者隨附的單據、文件，使用作廢信用證和騙取信用證等;C項金融憑證詐騙罪的客觀方面為故意使用偽造、變造匯票、支票、本票，故意使用作廢匯票、支票、本票，冒用他人匯票、支票、本票等;D項有價證券詐騙罪的客觀方面為使用偽造、變造國庫券或者國家發行的其他有價證券進行詐騙活動，數額較大的行為;而題中票據詐騙罪客觀方面為故意使用偽造、變造匯票、支票、本票，故意使用作廢匯票、支票、本票，冒用他人匯票、支票、本票等，因此，C為正確選項。

　　20. C【解析】 題中所述符合金融詐騙罪定義。因此，C為正確選項。

　　21. C【解析】 C項信用證詐騙制度的客體是信用證項下關系任何任何一方當事人的財產和國家金融管理制度，因此，C項錯誤;ABD說法均正確。

　　22. D【解析】 對于個人犯ABC三項應受刑罰為數額較大的,處5年以下有期徒刑或拘役,并處2萬元以上20萬元以下罰金。個人犯D項應受刑罰為數額較大的，處5年以下有期徒刑或拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金，因此，D為正確選項。

　　23. D【解析】 職務侵占罪，挪用資金罪與非國家工作人員受賄罪本罪主體為特殊主體，即非國有公司、企業或其他單位的非國家工作人員;簽訂、履行合同失職被騙罪本罪主體為特殊主體，即國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員;因此，D為正確選項。

　　24. A【解析】 職務侵占罪的客觀方面是利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為，因此A項正確;B項的客觀方面是利用職務便利，挪用資金個人使用或借貸他人的行為;C項的客觀方面是索取或收受賄賂，或在經濟往來中收受回扣，手續費，歸個人所有的行為;D項的客觀方面是在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。

　　二、多項選擇題

　　1. BCDE【解析】 BCDE屬于按金融犯罪的行為方式的不同來劃分的，因此為正確答案。

　　2. ABC【解析】 個人犯此罪，處3年以下有期徒刑或拘役,并處或單處2萬元以上20萬元以下罰金，數額巨大或有其他嚴重情節的,處3年以上10年以下有期徒刑,并處5萬元以上50萬元以下罰金;單位犯前兩款規定的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員。因此正確選項為ABC。

　　3. ACDE【解析】 AD兩項屬于貸款詐騙罪;C項違反了信用卡詐騙罪;E項違反了信用證詐騙罪;B項沒對公司有關信息進行披露，但不屬于金融詐騙，因此A項不選。

　　4. ABCD【解析】 根據金融犯罪實施主體的不同，可以劃分為選項AB兩種，其中A項又稱為外部犯罪，包括破壞金融管理秩序罪，金融詐騙罪等;B項又稱為內部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪。

　　5. ABE【解析】 本罪主體為一般主體，為年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人，因此C項說法不全面。D選項中，購買假幣罪的主體不能為金融工作人員，否則可能構成金融工作人員購買假幣罪，因此D項不正確，正確選項為ABE。

　　6. ABCDE【解析】 ABCDE選項的本罪侵犯的客體均為國家貨幣管理制度，其中A項包括國家對本國貨幣的管理制度，也包括國家對在本國流通的外國貨幣的管理制度。

　　7. BD【解析】 非法吸收公眾存款罪客體為國家的銀行管理制度，A項錯誤;本罪主體是一般主體，包括自然人和單位，C項錯誤;單位犯罪時，對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員也要進行處罰，E項錯誤;因此，正確選項為BD。

　　8. ACDE【解析】 B項本罪主體為一般主體，包括自然人和單位;ACD項本罪主體為特殊主體，即銀行或其他金融機構及其工作人員。E項本罪主體為特殊主體，即各個金融機構，但個人不可能構成本罪主體。

　　9. ABCD【解析】 E項中，個人不可能成為背信運用受托財產罪主體，因而排除;違法出具自信聲明符合非法出具金融票據罪定義，C正確;故意承兌偽造票據符合違法票據承兌罪定義，D正確;收到資金不入賬符合吸收客戶資金不入賬罪定義，B正確;私自將錢貸于他人，符合違法發放貸款罪定義，A正確;因此，正確答案為ABCD。

　　10. ACD【解析】 王某制作了一張50萬元的銀行存單是偽造金融票證的行為，A正確;以此從另一家銀行獲得抵押貸款50萬元屬于金融詐騙，因此ACD正確。

　　11. ACE【解析】 違反票據承兌、付款、保證罪造成重大損失的，處5年以下有期徒刑或拘役;造成特別重大損失的，處5年以上有期徒刑，單位犯前款的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，按前款處理，因此ACE均正確。

　　12. BE【解析】 ACD三項的本罪主體均為一般主體，包括自然人和單位;BE兩項本罪主體是一般主體，單位均不能構成本罪主體;因此，BE為正確答案。

　　13. ABCDE【解析】 ABCDE的主觀方面均為故意且是以非法占有為目的，因此均為正確選項;除此之外，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪主觀方面也與這五項相同。

　　14. CDE【解析】 有價證券詐騙罪主體的是一般主體，即年滿16周歲，有辨認控制能力的自然人，單位不能構成本罪，因此CDE均不可能成為其主體。

　　15 ABCD【解析】 集資詐騙罪，信用證詐騙罪，票據詐騙罪，金融憑證詐騙罪中，規定了數額特別巨大且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或死刑并處沒收財產;而信用卡詐騙罪并沒有此規定，因此ABCD為正確選項。

　　.16. BE【解析】 犯職務侵占罪數額較大的，五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大的，五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產，A不合題意;挪用資金罪刑罰為數額較大、超三個月未還或未超3個月但數額較大、進行營利、非法活動的，判三年以下有期徒刑或者拘役，B正確;保險詐騙罪刑罰為數額較大的，處5年以下有期徒刑或拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金，C不合題意;犯非國家工作人員受賄罪數額較大的最高處5年以上有期徒刑，可并處沒收財產;國有公司、企業公務人員或國有公司、企業委派到非國有公司、企業公務人員犯罪最高處死刑，并處沒收財產，D項正確;簽訂履行合同失職被騙罪，處3年以下有期徒刑或拘役;致使國家利益遭受特別重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑，因此E正確。因此BE為正確選項。

　　17. ABCDE【解析】 ABCDE均屬于集資詐騙罪相關刑罰，說法均正確，因此ABCDE均為正確選項。

　　三、判斷題

　　1. B【解析】 偽造貨幣罪的主觀方面是故意，行為人一般還有牟利目的，但不以此為犯罪成立的必要，因此此命題是錯誤的。

　　2. A【解析】 違反金融管理法規，是金融犯罪突出的客觀特征，因此題中說法正確。

　　3. A【解析】 非法吸收公眾存款包括主體不合法和方式不合法，主體不合法指行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格，題中所述屬于此情況，因此此行為為非法吸收公眾存款的違法行為。

　　4. B 【解析】 背信運用受托財產罪，本罪主體為特殊主體，即各個金融機構，但個人不可能構成本罪主體，因此說法錯誤。

　　5. A 【解析】 符合保險詐騙罪的主觀方面的規定。

　　6. B 【解析】 數額巨大或數額較大不退還的判處三年以上十年以下有期徒刑，挪用資金罪不可判處死刑，因此題中說法錯誤。

　　7. B 【解析】 洗錢罪情節嚴重的，應處5年以上10年以下有期徒刑;并且處洗錢數額5%以上，20%以下罰金，因此說法錯誤。

　　8. A 【解析】 信用卡詐騙罪的主體為一般主體，僅為自然人，因此單位不可能是信用卡詐騙罪的主體，所以說法正確。

　　9. A【解析】 貸款詐騙罪是以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方法，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為，題中王某雖為他人利益但已經觸犯了貸款詐騙罪，因此A正確。