第21題

　　理財客戶購買貸款信托理財產品時，需在合同中商定貸款信托的方式，其可用的貸款信托方式有( )。

　　A 信用貸款信托

　　B 保證貸款信托

　　C 抵押貸款信托

　　D 賣方信托

　　E 票據貼現

　　【正確答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 貸款信托理財產品是指受托人接受委托人的委托，將委托人存入的資金，按信托計劃中指定的對象、用途、期限、利率與金額等發放貸款，并負責到期收回貸款本息的一項信托業務。

　　貸款信托的方式取決于貸款發放的方式。信用貸款信托就是發放無擔保抵押的信用貸款的信托;保證貸款信托是指在發放貸款時要求有保證人;抵押貸款信托是發放有抵押品的信托;賣方信托是指信托公司對賣方企業在國家政策范圍內賒銷商品而產生資金需要時發放的貸款;票據貼現是指以未到期的銀行或商業承兌匯票貼現而發放的貸款。

　　第22題

　　財務報表反映了經濟主體的財務信息，對此，下列說法正確的是( )。

　　A 對資產的要求權等于債券與股權的和，也等于資產總額

　　B 通過資產負債表中的流動資產結構可以了解經濟主體的盈利狀況

　　C 汽車、家具等項目計入個人資產負債表的資產方

　　D 利潤表是動態報表，反映了經濟主體在一定時間段內的盈利狀況

　　E 權責發生制的會計報表編撰制度使得資產負債表與利潤表的某些信息不如現金流量表的清楚

　　【正確答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] 總資產=自有資本+負債，對自有資本的要求權等于股權，對負債的要求權等于對外發行的債權;通過流動資產結構無法了解盈利狀況，盈利狀況要從利潤表中去了解;汽車、家具屬于動產;權責發生制：以權利和責任的發生來決定收入和費用歸屬期的一項原則。凡是應屬本期的收入和費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理;反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應作為本期的收入和費用處理。現金流量表是記錄現金的實際流人流出的，因而更加清楚。

　　第23題

　　債券的風險來自于下列哪些因素?( )

　　A 股票價格指數的波動率上漲

　　B 消費者物價指數的變動

　　C 發行者的信用等級

　　D 市場利率的波動性增強

　　E 流動性因發行公司的財務和經營狀況變化而發生變化

　　【正確答案】：B,C,D,E

　　[答案解析] 股指波動會使股票投資需求下降，不會影響到債券的風險;CPI上漲表明經濟有通貨膨脹危險，可能導致債券的通貨膨脹風險(價格和實際收益率下降);發行者信用等級決定債券的信用風險;市場利率波動可能帶來利率風險;流動性變化可能導致流動性風險(出現資不抵債)。

　　第24題

　　期貨公司的下列( )屬于欺詐客戶行為之一。

　　A 向客戶作獲利保證

　　B 不與客戶共擔風險

　　C 未將客戶交易指令下達到期貨交易所

　　D 挪用客戶保證金

　　E 用不正當手段使客戶發出交易指令

　　【正確答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] C、D、E是明顯的違約欺詐行為;A項由于期貨投資的收益是由市場決定的.期貨公司不可能保證獲利，其作出的保證屬于欺詐行為;B項期貨公司負責代理客戶的期貨投資行為，收取中介費用，不承擔風險。

　　第25題

　　經濟主體的獲利能力分析要用到的財務比率有( )。

　　A 存貨周轉率

　　B 銷售利潤率

　　C 資產收益率

　　D 應收賬款周轉率

　　E 市盈率

　　【正確答案】：B,C,E

　　[答案解析] A、D是衡量運營能力的短期指標。衡量收益能力的就要找有利潤、盈利、收益等字眼的指標。

　　第26題

　　期貨交易所有( )情形之一的，責令改正，沒收非法所得，并對直接負責的主管人員給予紀律處分，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。

　　A 違反規定接納會員

　　B 違反規定收取手續費

　　C 違反規定使用、分配收益

　　D 不公布即時行情或發布價格預測消息

　　E 任用不具備資格的期貨從業人員

　　【正確答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 見《期貨交易管理條例》。

　　第27題

　　影響房地產價格的經濟因素有( )。

　　A 城市規劃

　　B 住房制度

　　C 供求狀況

　　D 物價水平

　　E 居民收入和消費水平

　　【正確答案】：C,D,E

　　[答案解析] 城市規劃和住房制度是行政因素，不是經濟因素。

　　第28題

　　投資債券時投資者能直接看到的要素有( )。

　　A 持有收益率

　　B 到期收益率

　　C 附息債券的票面利率

　　D 債券的發行額

　　E 債券的期限

　　【正確答案】：C,D,E

　　[答案解析]持有期收益率取決于持有期的長短及其間的經濟狀況。到期收益率也取決于利息的發放政策等因素。而C、D、E都是在購買債券時能夠看到的。

　　第29題

　　以下哪些情況屬于保證收益理財計劃?( )

　　A 某銀行“穩健收益型美元理財計劃”，期限為3個月，規定在提前終止日或理財到期日按照年收益5.15%向投資者支付的理財收益

　　B 某銀行“新型市場基金組合美元計劃”理財期限為3個月、按照約定向客戶保證本金支付收益與荷銀全球新興市場債券基金表現掛鉤

　　C 某銀行提供一款理財產品，“新股申購4期人民幣資金信托理財計劃”持有到期者預期年收益率有望達到4.0%～12.0%，新股的中簽率及上市后的價格波動所產生的風險由投資者自行承擔

　　D 銀行“人民幣理財計劃1號”，該產品投資幣種為人民幣，投資起點金額為5000元，期限1個月，月底將本金和現金收益派發到指定賬戶。投資收益與某貨幣基金收益相關，該貨幣基金歷史收益率表現穩定，年收益在1.9%～2.1%之間

　　E 有一個預計最高收益4.5%的人民幣結構理財產品，該產品本金為人民幣，收益以美元支付其收益與國際市場上黃金價格區間掛鉤，客戶在保證本金最低收益的基礎上，有可能獲得最高收益，最高收益可達到4.5%，最低為0.72%

　　【正確答案】：A,E

　　[答案解析] 這種題根據題干要求排除各個選項就可以了。題中說保證收益，我們就看一下每個選項中給出的理財產品的收益是怎樣規定的。注意，保證收益理財計劃只有兩種形式，最低收益和固定收益。因此，只有包含這兩種字眼的才是正確的。找關鍵字是一種快速準確解題的技巧，大家應當在平時做題中多加練習。

　　B、C、D的收益并沒有確定下來，沒有得到完全的保證，仍然是波動的。

　　第30題

　　商業銀行個人理財業務人員從崗位范圍看，大致包括( )。

　　A 為客戶提供財務分析、規劃或投資建議的業務人員

　　B 辦理客戶存貸款及與此相關的財務、人事等業務人員

　　C 銷售理財計劃或投資性產品的業務人員

　　D 一般產品銷售和服務的業務人員

　　E 其他與個人理財業務銷售和管理活動緊密相關的專業人員

　　【正確答案】：A,C,E

　　[答案解析] B、D是個人理財業務之外的其他業務人員。