6.2.2 現金流分析

　　通過對商業銀行短期內(例如未來30天)的現金流入(資金來源)和現金流出(資金使用)的預測和分析，可以評估商業銀行短期內的流動性狀況，現金流入和現金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示。根據歷史數據研究，剩余額與總資產之比小于3%～5%時，對商業銀行的流動性風險是一個預警。實踐證明，為了合理預計商業銀行的流動性需求，應當將商業銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內進行比較。

　　6.2.3 其他評估方法

　　1.缺口分析法

　　缺口分析法是巴塞爾委員會認為評估商業銀行流動性的較好方法，在各國商業銀行得到廣泛應用。

　　為了計算商業銀行的流動性缺口(亦為融資需求)，需要對資產、負債和表外項目的未來現金流進行分析。

　　融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額

　　融資缺口=-流動性資產+借入資金

　　融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產

　　積極的流動性缺口分析的時間序列很短，大多數商業銀行重視對四五周之后的流動性缺口分析。

　　2.久期分析法

　　久期缺口=資產加權平均久期-(總負債/總資產)×負債加權平均久期

　�、佼斁闷谌笨跒檎�值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之加強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　�、诋斁闷谌笨跒樨撝禃r，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。

　�、郛斁闷谌笨跒榱銜r，利率變動對商業銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發生。