3.2.3 公司貸款業務

　　1.短期貸款

　　(1)流動資金貸款

　　流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產經營過程中臨時性、季節性的資金需求，或銀行向借款人發放的用于滿足生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。

　　(2)流動資金循環貸款

　　流動資金循環貸款實行總量控制、分次發放、逐筆歸還、良性循環的管理原則。

　　對申請人的還款能力及擔保要求要高于普通流動資金貸款。

　　(3)法人賬戶透支

　　法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產經營過程中的臨時性資金需要。

　　申請辦理法人賬戶透支業務的借款人需在經辦行有一定的結算業務量。

　　2.中長期貸款

　　(1)項目貸款

　　項目貸款是指銀行發放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發、購置固定資產投資項目的貸款。

　　項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款等。

　　項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業拆借資金發放項目貸款。

　　(2)房地產開發貸款

　　又可分為住房開發貸款、商用房開發貸款等。

　　(3)銀團貸款

　　銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內銀團貸款和國際銀團貸款。

　　組織銀團貸款的目的：

　　分散貸款風險;各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解;經集體談判擬定的條款，能強化貸款質量;貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。

　　銀團的主要成員：

　　牽頭行;代理行;參加行

　　3.貿易融資貸款

　　(1)信用證

　　①基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。

　　②業務種類

　　進口信用證和出口信用證

　　按開證行保證性質的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

　　按信用證項下的匯票是否附商業單據，可分為跟單商業信用證和光票信用證。現在基本上是跟單商業信用證。

　　按信用證項下的權利是否可轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。現在大多是不可轉讓信用證。

　　按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。

　　按是否可循環使用可分為循環信用證和不可循環信用證。

　　按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

　　其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

　　(2)押匯

　　①基本概念

　　出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

　　進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。

　　②業務種類

　　信用證項下押匯和托收項下押匯。

　　(3)保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避首款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。

　　國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協議，并對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。

　　(4)福費廷

　　福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。

　　福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行(包買人)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

　　從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務。

　　4.貸款計息及償還方式

　　(1)利息換算和計息公式

　　人民幣貸款利率換算和計息公式與存款業務相同。

　　(2)償還方式

　　公司貸款的還款計劃(包括償還方式、貸款期限等)主要由企業與銀行雙方在貸款合同中約定。

　　①流動資金貸款

　　流動資金貸款的償還方式多為按月或按季結算利息，到期一次還本。

　　②中長期貸款

　　中長期項目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年 )結算利息，到期一次償還本金的方法。實踐中，按季結算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。

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