| 第 1 頁(yè)：第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容 |
| 第 2 頁(yè)：第二節(jié) 現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁(yè)：第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 |
| 第 4 頁(yè)：第四節(jié) 存貨管理 |
| 第 5 頁(yè)：第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理 |
第四節(jié) 存貨管理
一、存貨的功能
存貨的功能是指存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中起到的作用。具體包括以下幾個(gè)方面：保證生產(chǎn)正常進(jìn)行;有利于銷(xiāo)售;便于維持均衡生產(chǎn)，降低產(chǎn)品成本;降低存貨取得成本;防止意外事件的發(fā)生。
二、存貨的成本
與持有存貨有關(guān)的成本包括：取得成本、儲(chǔ)存成本、缺貨成本。
三、最優(yōu)存貨量的確定
(一)經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型
經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型是建立在一系列嚴(yán)格假設(shè)基礎(chǔ)上的。經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型，公式如下：
經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型下的相關(guān)總成本為：
式中，D為存貨年需用量，K為每次訂貨費(fèi)用，KC為單位存貨儲(chǔ)存費(fèi)。
(二)經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型擴(kuò)展
經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型擴(kuò)展包括再訂貨點(diǎn)、陸續(xù)供應(yīng)和使用模型等。
再訂貨點(diǎn)的計(jì)算公式如下：
再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求量+保險(xiǎn)儲(chǔ)備
陸續(xù)供應(yīng)和使用模型如下：
式中，Q為每批訂貨數(shù)，P為每日送貨量，d為每日耗用量。
(三)保險(xiǎn)儲(chǔ)備
為防止缺貨造成的損失，企業(yè)應(yīng)有一定的保險(xiǎn)儲(chǔ)備。合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備應(yīng)該使得缺貨
成本和保險(xiǎn)儲(chǔ)備儲(chǔ)存成本之和最小。
四、存貨的控制系統(tǒng)
(一)ABC控制系統(tǒng)
ABC控制法就是把企業(yè)種類(lèi)繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價(jià)值大小或者資金占 用等標(biāo)準(zhǔn)，將存貨進(jìn)行分類(lèi)，區(qū)分重點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。
(二)適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)
適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)又稱(chēng)零庫(kù)存管理、看板管理系統(tǒng)，是指當(dāng)制造企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程 中需要原料或零件時(shí)，供應(yīng)商將原料或零件送來(lái);而每當(dāng)產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)就被客戶(hù)拉走。這樣，制造企業(yè)的庫(kù)存持有水平就可以大大下降，大大提高了企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理效率。
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