二、多項選擇題

　　1.下列哪些因素會影響企業營運資金周轉的數額( )。

　　A.應收賬款周轉期

　　B.應付賬款周轉期

　　C.償債風險、收益要求和成本約束

　　D.存貨周轉期

　　2.影響預防動機的因素是( )。

　　A.企業愿意承擔風險的程度

　　B.企業臨時舉債能力的強弱

　　C.企業的銷售水平

　　D.企業對現金流量預測德爾可靠程度

　　3.下面( )屬于現金的轉換成本。

　　A.委托買賣傭金

　　B.委托手續費

　　C.證券過戶費

　　D.實物交割手續費

　　4.現金回收管理的目的是盡快收回現金，加速現金的周轉。主要方法有( )。

　　A.郵政信箱法

　　B.銀行業務集中法

　　C.合理利用“浮游量”

　　D.改進工資支付方式

　　5.與應收賬款機會成本有關的因素是( )。

　　A.應收賬款平均余額

　　B.變動成本率

　　C.管理成本

　　D.資金成本率

　　6.提供比較優惠的信用條件，可增加銷售量，但也會付出一定代價，主要有( )。

　　A.應收賬款機會成本

　　B.壞賬損失

　　C.收賬費用

　　D.現金折扣成本

　　7.用存貨模式分析確定最佳現金持有量時，應予考慮的成本費用項目有( )。

　　A.現金管理費用

　　B.現金與有價證券的轉換成本

　　C.持有現金的機會成本

　　D.現金短缺成本