三、判斷題

　　1.流動資產是企業日常經營活動的潤滑劑和衡量企業短期償債能力的重要指標。 ( )

　　2.企業為滿足交易動機所持有的現金余額，主要取決于企業的銷售水平。 ( )

　　3.進行正常的短期投資活動所需要的現金屬于正常交易動機所需現金。 ( )

　　4.在正常業務活動現金需要量的基礎上，追加一定數量的現金余額以應付未來現金流入和流出的隨機波動，這是出于投機動機。 ( )

　　5.因為現金的管理成本是相對固定的，所以在確定現金最佳持有量時，可以不考慮它的影響。( )

　　6.現金浮游量是指企業實際現金余額與最佳現金持有量的差額。 ( )

　　7.應收賬款的機會成本的大小通常與企業維持賒銷業務所需要的資金素含量和資金成本率無關。 ( )

　　8.信用條件是客戶獲得企業商業信用所應具備的最低條件，通常以預期的壞賬損失率表示。( )

　　9.在存貨的ABC分類管理法下，應當重點管理的是雖然品種數量較少，但金額較大的存貨。( )

　　10.在存貨模式下，持有現金的機會成本與現金固定性轉換成本相等時，此時的現金持有量為最佳現金持有量。 ( )

　　11.在年需要量確定的情況下，經濟訂貨批量越大，進貨間隔期越長。 ( )

　　四、計算分析題

　　1.某企業每月平均現金需要量為100000元，有價證券的月利率為10‰，假定企業現金管理相關總成本控制目標為600元。

　　要求：(1)計算有價證券的轉換成本的限額;

　　(2)計算最佳現金余額;

　　(3)計算最佳有價證券交易間隔期。 (假設一個月按30天計算。)

　　2.某公司預計的年度賒銷收入為6000萬元，信用條件是(2/10，1/20，N/60)，其變動成本率為65%，資金成本率為8%，收賬費用為70萬元，壞賬損失率為4%。預計占賒銷額70%的客戶會利用2%的現金折扣，占賒銷額10%的客戶利用1%的現金折扣。一年按360天計算。

　　要求計算：

　　(1)信用成本前收益。

　　(2)平均收賬期。

　　(3)應收賬款機會成本。

　　(4)現金折扣成本。

　　(5)信用成本后收益。

　　3.資料：某企業每年需要耗用甲材料20000千克，該材料的單位采購成本為7.5元，單位儲存成本為1.5元，平均每次訂貨成本600元。

　　要求：根據上述資料計算：

　　(1)經濟訂貨批量;

　　(2)最佳訂貨次數;

　　(3)最佳訂貨周期;

　　(4)經濟訂貨批量的相關總成本;

　　(5)經濟進貨批量平均占用的資金。