三、判斷題

　　1.

　　【答案】×

　　【解析】營運資金因其具有較強的流動性而成為企業日常生產經營活動的潤滑劑和衡量企業短期償債能力的重要指標。

　　2.

　　【答案】√

　　【解析】企業交易動機所持有的現金余額的多少主要取決于企業的銷售規模。

　　3.

　　【答案】×

　　【解析】交易動機是為了滿足日常經營活動所需現金。進行正常的短期投資活動所需要的現金屬于投機動機所需現金。

　　4.

　　【答案】×

　　【解析】在正常業務活動現金需要量的基礎上，追加一定數量的現金余額以應付未來現金流入和流出的隨機波動，是屬于預防動機。

　　5.

　　【答案】√

　　【解析】企業持有現金，會發生管理費用，這些費用就是現金的管理成本。管理成本是一種固定成本，與現金持有量之間無明顯的比例關系。所以，在確定現金最佳持有量時，可以不考慮它的影響。

　　6.

　　【答案】×

　　【解析】現金浮游量是指企業自己賬戶上的現金余額與在銀行的存款賬戶上所示存款余額之間的差額。

　　7.

　　【答案】×

　　【解】應收賬款的機會成本是指因資金投放在應收賬款上而喪失的其他收入，通常與企業維持賒銷業務所需要的資金數量，資金成本率有關。

　　8.

　　【答案】×

　　【解析】信用標準是客戶獲得企業商業信用所應具備的最低條件，通常以預期的壞賬損失率表示。

　　9.

　　【答案】√

　　【解析】在存貨的ABC分類管理法下，A類存貨是控制的重點，而A類存貨屬于品種數量較少，但金額較大的存貨。

　　10.

　　【答案】√

　　【解析】在存貨模式下，持有現金的機會成本與現金固定性轉換成本相等時，現金管理的總成本最低，此時的現金持有量為最佳現金持有量。

　　11.

　　【答案】√

　　【解析】因為;進貨間隔期=360/進貨次數，進貨次數=年需用量/經濟訂貨批量。則進貨間隔期=(360×經濟訂貨量)/年需用量，所以經濟訂貨批量越大，進貨次數越少，進貨間隔期越長。