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　　第八節(jié) 結算紀律與法律責任

　　結算紀律與法律責任

　　【考情分析】

　　考頻：☆

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《經濟法基礎》第三章支付結算法律制度第八節(jié)結算紀律與法律責任的內容

　　【高頻考點】：結算紀律與法律責任

　　一、結算紀律

　　結算紀律是銀行、單位和個人辦理支付結算業(yè)務所應遵守的基本規(guī)定。單位、個人和銀行辦理支付結算應分別遵守各自的結算紀律。

　　二、法律責任

　　銀行、單位和個人違反結算紀律，要分別承擔相應的法律責任。根據(jù)目前的法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對于下列行為，應依法分別承擔民事、行政和刑事責任：

　　(一)簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票，未構成犯罪的行為的法律責任

　　單位或個人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物 為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于I 000元的罰款;持票人有 權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行有權停止為 其辦理支票或全部支付結算業(yè)務。根據(jù)《行政處罰法》和《票據(jù)管理實施辦法》 的規(guī)定，中國人民銀行是空頭支票的處罰主體，銀行機構發(fā)現(xiàn)空頭支票行為的，應積極向人民銀行分支機構舉報，并協(xié)助送達相應的行政處罰法律文書。

　　(二)無理拒付，占用他人資金的行為的法律責任

　　商業(yè)承兌匯票的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的， 按照規(guī)定處以壓票、拖延支付期間內每日票據(jù)金額萬分之七的罰款。銀行機構違反 票據(jù)承兌等結算業(yè)務規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付人賬，壓單、壓票或者違反規(guī)定退 票的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令其改正，有違法所得的，沒收違法所得， 違法所得5萬元以上的，并處違法所得I倍以上5倍以下罰款;沒有違法所得或者 違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。

　　(三)違反賬戶規(guī)定的行為的法律責任

　　1. 存款人開立、撤銷銀行結算賬戶違反規(guī)定：(1)違反規(guī)定開立銀行結算賬 戶;(2)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶;(3)違反規(guī)定不及時 撤銷銀行結算賬戶屬于非經營性存款人的，給予警告并處以I 000元的罰款;屬 于經營性存款人的，給予警告并處以I萬元以h3萬元以下的罰款;構成犯罪的， 移交司法機關依法追究刑事責任。

　　2. 存款人使用銀行結算賬戶違反規(guī)定：(1)違反規(guī)定將單位款項轉人個人銀 行結算賬戶;(2)違反規(guī)定支取現(xiàn)金;(3)利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務;

　　(1) 出租、出借銀行結算賬戶;(5)從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存 人、將銷貨收人存人或現(xiàn)金存人單位信用卡賬戶;(6)法定代表人或主要負責人、 存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內通知銀行。非經營性的存款人有上述第(1) ~ (5)項行為的，給予警告并處以1 000元罰款;經營性的存款人有上述第(1) ~ (5)項行為的，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第(6)項行為的，給予警告并處以1 000元的罰款。

　　3. 偽造、變造、私自印制開戶許可證的存款人，屬非經營性的處以1 000元罰款;屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

　　(四)票據(jù)欺詐等行為的法律責任

　　偽造、變造票據(jù)、托收憑證、匯款憑證、信用證，偽造信用卡等;故意使用偽 造、變造的票據(jù)的;簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的;付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的，依法追究刑事責任：

　　其中，偽造、變造票據(jù)、托收憑證、匯款憑證、信用證，偽造信用卡的，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金;情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或 者沒收財產

　　有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金;數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金：明知是偽造的信用卡而 持有、運輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟小⑦\輸，數(shù)量較大的;非法持 有他人信用卡，數(shù)量較大的;使用虛假的身份明騙領信用卡的;出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領的信用卡的;竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的。

　　有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5 年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50 萬元以下罰金或者沒收財產：使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領 的信用卡的;使用作廢的信用卡的;冒用他人信用卡的;惡意透支的。

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