資產項目

報表列示金額（期末凈額）

1.貨幣資金

“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目余額合計數填列

2.交易性金融資產

交易性金融資產賬面余額

【提示】無減值問題

3.應收票據

賬面余額-壞賬準備

4.應收賬款

應收賬款明細賬（借方）+預收賬款明細賬（借方）-應收賬款壞賬準備

5.預付款項

預付賬款明細賬（借方）+應付賬款明細賬（借方）-預付賬款壞賬準備

6.應付賬款（負債類）

預付賬款明細賬（貸方）+應付賬款明細賬（貸方）

7.預收款項（負債類）

應收賬款明細賬（貸方）+預收賬款明細賬（貸方）

8.應收利息

應收利息的期末余額-壞賬準備中應收利息的部分

9.應收股利

應收股利的期末余額-壞賬準備中應收股利的部分

10.其他應收款

其他應收款科目的期末余額-壞賬準備中其他應收款的部分

11.存貨

“材料采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“庫存商品”、“周轉材料”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”等科目的期末余額合計數，減去“受托代銷商品款”、“存貨跌價準備”科目期末余額后的凈額填列加或減“材料成本差異”（借方余額加、貸方余額減）、“商品進銷差價（余額）”后的凈額填列。

【提示】工程物資不屬于企業的存貨，而是屬于非流動資產

12.一年內到期的非流動資產

反映企業將于一年內到期的非流動資產項目

例如：企業的一項長期應收款，資產負債表日起6個月收回，列示于“一年內到期的非流動資產”項目