21.【參考答案及解析】C。 境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。

　　22.【參考答案及解析】A。對(duì)發(fā)行人股本變化情況的信息披露考查。其中規(guī)定：“若有國(guó)有股份或外資股份的。須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)有股股東之后標(biāo)注‘SS’，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注‘SLS’，并披露前述標(biāo)志的依據(jù)及標(biāo)志的含義”。

　　23.【參考答案及解析】B。配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。

　　24.【參考答案及解析】A。常識(shí)性考題。向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。

　　25.【參考答案及解析】C。根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。

　　26.【參考答案及解析】B。 股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額。但不得低于票面金額。

　　27.【參考答案及解析】A。對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

　　28.【參考答案及解析】C。既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值，是破產(chǎn)成本模型希望解決的問題。破產(chǎn)成本模型是在MM理論的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，更符合實(shí)際情況。

　　29.【參考答案及解析】C。擬上市公司應(yīng)當(dāng)本著審慎的原則作出當(dāng)年的盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券業(yè)從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核。如果存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，則應(yīng)作出敏感性分析與說明。如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　30.【參考答案及解析】常識(shí)考題。我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的演變中，發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。故選B。

　　31.【參考答案及解析】A。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事會(huì)任期屆滿，連選可以連任。

　　32.【參考答案及解析】D。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。

　　33.【參考答案及解析】B。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于1999年7月下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》規(guī)定主承銷商應(yīng)具備以下條件：凈資產(chǎn)不低于人民幣三億元，凈資本不低于人民幣二億元;有十名以上具備條件的證券承銷業(yè)務(wù)專業(yè)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)專業(yè)人員;具有健全的管理制度和內(nèi)部控制制度等。

　　34.【參考答案及解析】D。H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國(guó)際配售。發(fā)行人須按上市地法律的要求，將招股文件和相關(guān)文件作公開披露。

　　35.【參考答案及解析】D。向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取公開競(jìng)價(jià)方式。

　　36.【參考答案及解析】D。對(duì)“招股說明書草案起草”知識(shí)點(diǎn)的考查。在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，在律師的協(xié)助下，主承銷商開始起草招股說明書草案，該草案經(jīng)過多次討論和修改后初步確定。故選D。

　　37.【參考答案及解析】D。《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。

　　38.【參考答案及解析】D。 直接融資范疇有股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等。間接融資主要指銀行性融資。D答案的向銀行借款是銀行性融資范疇。

　　39.【參考答案及解析】C。股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　40.【參考答案及解析】B。常識(shí)性考題。國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。