41.【參考答案及解析】B。并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續任期最長不超過3屆。

　　42.【參考答案及解析】B。外資股發行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。二者在《合同法》上具有相同的法律意義，它們均是發行人向投資者發出的募股要約邀請。但是，在《證券法》上二者卻有不盡相同的法律意義。原則上，招股章程的編制應當嚴格符合外資股上市地有關招股章程必要條款和信息披露規則的要求。

　　43.【參考答案及解析】A。債券申請上市應當符合下列條件:債券發行申請已獲批準并發行完畢;實際發行債券的面值總額不少于5000萬元;申請上市時仍符合公開發行的條件;中國證監會規定的其他條件。上市債券到期前1個月終止上市交易，由發行人辦理兌付事宜。

　　44.【參考答案及解析】B。信用增級可以采用內部信用增級和或外部信用增級的方式。內部信用增級包括但不限于超額抵押、資產支持證券分層結構、現金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。

　　45.【參考答案及解析】B。對審計報告細節的考查。審計報告日期不應早在于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

　　46. 【參考答案及解析】B。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。而不是30%就不在提取。

　　47. 【參考答案及解析】B。監事的任期為3年，監事任期屆滿，連選可以連任。

　　48.【參考答案及解析】B。根據《上市公司證券發行管理辦法》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號—上市公司公開發行證券申請文件》的規定，公開發行新股申請文件的編制和申報應注意:申請文件是上市公司為發行新股向中國證監會報送的必備文件。發行申請文件一經受理，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的一經申報后就不得隨意增加，撤回或更改，說法錯誤。

　　49.【參考答案及解析】B。橫向收購是指同屬于一個產業或行業，生產或銷售同類產品的企業之間發生的收購行為。橫向收購是兩個或兩個以上生產或銷售相同、相似產品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。而縱向收購是指生產過程或經營環節緊密相關的公司之間的收購行為。實質上，縱向收購是處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或產成品購買者。題干說的是橫向收購的目的而不是縱向收購的目的。

　　50.【參考答案及解析】B。企業債券得到國家發改委批準并經中國人民銀行和中國證監會會簽后，才可進行具體的發行工作。

　　51.【參考答案及解析】B。內地企業在香港創業板發行與上市不設立盈利要求。

　　52.【參考答案及解析】A。對我國公司境內上市外資股發行方式的考查。我國股份有限公司發行境內上市外資股一般采取配售方式。按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。故說法正確。

　　53.【參考答案及解析】A。財務顧問應當自持續督導工作結束后10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“持續上市總結報告書”。說法正確。

　　54.【參考答案及解析】B。外資股發行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　55.【參考答案及解析】B。如果發行人計劃招募的股份數額較大，既在中國香港和美國進行公開發售，同時又在其他國家和地區進行全球配售，則在發行準備階段需要準備3種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。

　　56.【參考答案及解析】B。公司債券每張面值100元，發行價格由發行人與保薦人通過市場詢價確定。

　　57.【參考答案及解析】B。注冊會議原則上每周召開一次。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。

　　58.【參考答案及解析】A。《上市公司證券發行管理辦法》第二十條規定：公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期未經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。

　　59.【參考答案及解析】A。公開發行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。對于發行分離交易的可轉換公司債券的評級要求，與此相同。

　　60.【參考答案及解析】B。承銷費用一般根據股票發行規模確定，而不是根據承銷時間確定。