二、多項選擇題

　　1.【參考答案及解析】ACD。我國投資銀行業務的發展變化具體表現在發行監管、發行方式、發行定價3個方面。

　　2.【參考答案及解析】ABC。股權融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發新股以及股利分配中的送紅股(屬于內部融資的范疇)。

　　3.【參考答案及解析】AC。股份有限公司發起人的權利包括：(1)參加公司籌委會;(2)推薦公司董事會候選人;(3)起草公司章程;(4)公司成立后，享受公司股東的權利;(5)公司不能成立時，在承擔相應費用后，可以收回投資款項和財產產權。

　　4.【參考答案及解析】ACD。上市公司增發新股，須由公司董事會、股東大會作出相應決議，聘請主承銷商及律師事務所、會計師事務所等中介機構參與，并制作全套申請文件并提交中國證監會，在發行新股的申請獲得中國證監會批準后，方可進行新股發行工作。在此過程中，上市公司還需根據工作進程進行相應的信息披露。故ACD正確。

　　5.【參考答案及解析】ABC。股份有限公司的發起人可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價的并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資;但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。發起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。

　　6.【參考答案及解析】ABCD。對資產評估基本方法的考查。我國采用資產評估的方法主要有收益現值法、重置成本法、現行市價法和清算價格法。

　　7.【參考答案及解析】ACD。 對我國投資銀行業務發展歷史部分的考查。從債務性業務方面來看，根據其性質可以將債券劃分為國債、金融債、企業債等。故ACD正確。

　　8.【參考答案及解析】ABCD。從我國目前的實踐來看，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權作價入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權;(3)繳納土地租金;(4)授權經營。

　　9.【參考答案及解析】ACD。內部融資的特點有：(1)自主性;(2)有限性;(3)低成本性;(4)低風險性。外部融資的特點有：(1)高效率;(2)高成本;(3)高風險性。

　　10.【參考答案及解析】ABC。 目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債3類。故ABC正確。

　　11.【參考答案及解析】AB。每股凈利潤的確定方法：(1)全面攤薄法;(2)加權平均法。

　　12.【參考答案及解析】ABCD。信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。因此，信息披露義務人應按真實性、準確性、完整性、及時性原則向所有投資者公開披露信息。

　　13.【參考答案及解析】AC。可轉換公司債券實質上是一種由普通債權和股票期權兩個基本工具構成的復合融資工具，投資者購買可轉換公司債券等價于同時購買了一個普通債券和一個對公司股票的看漲期權。

　　14.【參考答案及解析】BD。我國國債主要分為記賬式國債和憑證式國債兩種類型。記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。憑證式國債通過商業銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發行。

　　15.【參考答案及解析】CD。創立大會由發起人、認股人組成。

　　16.【參考答案及解析】ABC。會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括三個主要階段，即計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

　　17.【參考答案及解析】ABC。1952年，美國的大衛·杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為三種：凈收入理論、凈經營收入理論和介于兩者之間的傳統折中理論。

　　18.【參考答案及解析】ABCD。我國股票發行歷史上曾采取過全額預繳款方式、儲蓄存款掛鉤方式、上網競價和市值配售等方式。前兩種股票發行方式都屬于網下發行的方式，其中全額預繳款方式又包括“全額預繳款、比例配售、余額即退”方式和“全額預繳款、比例配售、余額轉存”兩種方式。

　　19.【參考答案及解析】BC。保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露，并置備于發行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構的住所，以備公眾查閱。

　　20.【參考答案及解析】AD。內地企業在香港創業板市場上市的發行人必須依據中國內地及香港地區、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立。