二十一、根據事物的影響因素出題

　　例如：

　　1. 影響可轉換公司債券價值的因素主要有以下幾點：(　　)。

　　A.票面利率、股票波動率

　　B.轉股價格、轉股期限

　　C.發行規模、發行數量

　　D.回售條款、贖回條款

　　2. 影響國債銷售價格的因素包括下列哪些項：(　　)。

　　A. 市場利率

　　B.承銷商承銷國債的中標成本

　　C.流通市場中可比國債的收益率水平

　　D.國債承銷的手續費收入

　　3. 企業債券的利率由發行人與其主承銷商根據(　　)等因素協商確定，但必須符合企業債券利率管理的有關規定。

　　A.信用等級

　　B.發行規模

　　C.風險程度

　　D.市場供求狀況

　　二十二、根據各種重要公式、模型出題

　　例如：

　　1. (　　)假定，不管企業財務杠桿多大，債務融資成本和企業融資總成本是不變的。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經營收入理論

　　C.MM定理

　　D.米勒模型

　　2. 考慮公司稅的MM模型包括了公司賦稅因素，但沒有考慮個人所得稅的影響。1976年，米勒在美國金融學會上提出了一個把公司所得稅和個人所得稅都包括在內的模型，來估算負債杠桿對公司價值的影響。米勒模型的重要含義包括下列哪幾項：(　　)。

　　A. 代表負債杠桿效應，即負債所帶來的公司價值的增加額，它相當于僅考慮公司稅時MM模型中的TD。

　　B.如果忽略所有的稅率，即 TC=TS=TD=0，那么上式的結果與MM無公司稅時的情形相同。如果忽略了個人所得稅，即 TS=TD=0，那么上式括號中的項目就為TC，這與MM公司稅模型相同。

　　C.如果股票和債券收益的個人所得稅相等，即TS=TD，那么上式括號中的項目也為TC，這與MM公司稅模型相同。

　　D.如果(1-TC)(1-TS)=(1-TD)，那么上式括號中的項目就等于0，這意味著公司負債的減稅好處正好被股票投資人的個人所得稅所抵消。在這種情況下，資本結構對企業價值和資本成本不產生任何影響，這時我們又回到了MM無公司稅模型。

　　二十三、根據國際證券市場知識出題

　　例如：

　　1. 香港聯交所發布的《創業板上市規則》第十一章對在香港創業板上市的條件作出了規定。下列屬于適用于所有發行人的一般條件的是：(　　)。

　　A.發行人必須依據中國內地及香港地區、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立，并須遵守該類地區的法律(包括有關配發及發行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細則或同等文件的規定。

　　B.發行人及其業務必須屬于香港聯交所認可的適合上市公司。

　　C.發行人須委任有關人士擔任董事、公司秘書、資格會計師、監察主任和授權代表等職責。發行人必須確保這些人士于被聘任前符合《創業板上市規則》的有關規定條件。發行人須有經核準的股票過戶登記處，或須聘有經核準的股票過戶登記處，以便在中國香港特區設置其股東名冊。

　　D.新申請人在任何上市申請之前，須根據合約在一段固定期間內委聘保薦人。該期間至少涵蓋上市財政年度的余下時間及其以后兩個財政年度。此后，上市發行人須按照《創業板上市規則》的有關規定委聘保薦人。新申請人及上市發行人不必擁有按《創業板上市規則》所編制的會計師報告。

　　2. 外資股的招股說明書應當根據不同國家和地區有關信息披露規則和具體發行形式的要求編寫，其主旨在于向投資者披露公司的：(　　)。

　　A.經營狀況、財務狀況

　　B.盈利能力

　　C.風險情況

　　D.其他一切可能影響投資者購股的信息

　　出題方法，沒有一定之規，學員自己還可以總結、發現其他的出題方法，根據出題特點、出題方法進行學習并應試，學習和應試的效果都非常明顯。

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