四、收入分配制度與公平效率原理

　　考試目的：

　　本章闡述了社會主義市場經濟中個人收入的分配過程、分配方式和分配制度。通過本章的考試，旨在使考生了解我國的個人收入的分配制度和政府的收入調控政策的基本內容。

　　考試內容：

　　（一）收入的分配過程與收入分配的調控

　　熟悉社會主義市場經濟中個人收入的分配過程和機制，掌握政府在收入分配過程中的作用，掌握個人收入分配的調控方式和居民可支配收入的含義。

　　1.個人收入分配的過程與政府的作用

　　個人收入的分配過程包括初次分配和再分配。

　　初次分配（微觀領域）：在市場上實現。所有參與分配的社會成員都是以勞動者或生產要素所有者的身份出現，他們以其向社會提供的勞動和所擁有的生產要素的數量及各種

　　生產要素的貢獻取得相應的報酬。這些收入通常表現為利息、利潤、地租或租金及工資或薪金。

　　再分配（宏觀領域）：對個人在初次分配過程中所獲得的收入進行再調節。

　　政府在宏觀領域發揮調節個人收入的作用。

　　對個人收入進行再分配的必要性：在微觀分配領域，主要建立在市場機制自發作用基礎上的分配方式，很難實現社會所追求的社會公平目標，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進行再分配。

　　2.個人收入的調節與個人可支配收入的形成

　　對個人收入進行調節或再分配的主體是國家或政府及集體組織或社會團體。其中國家或政府是最重要的調節主體。

　　政府對個人收入的調節：對個人收入的某種扣除（通常以稅收形式）、給予個人某種形式的收入（社會保障收入或福利性收入）。

　　社會團體或集體組織對個人收入的調節：個人捐贈或繳納收入給社會團體或集體組織、以某種形式分配給個人（福利性收入）。

　　居民可支配收入：經過再分配或調節以后的個人收入。

　　居民可支配收入一般分為；消費、儲蓄（個人所持有的債券、股票屬于儲蓄范疇）、投資（居民即是消費者，又是生產者）

　　（二）收入分配方式與居民收入的結構

　　掌握按勞分配為主體，多種分配形式并存的個人收入分配制度的基本內容。

　　熟悉社會主義市場經濟中按勞分配的特點和性質；掌握按生產要素分配及其他分配方式的含義和方式。了解居民收入的來源結構的變化趨勢。

　　1. 按勞分配：指按勞動者所提供的勞動數量和勞動質量進行分配。在現實生活中，表現為按勞動者的勞動貢獻進行分配，并采取了貨幣化的分配形式。

　　前提條件：生產資料的社會主義公有制；

　　物質條件：社會生產力發展水平相對低下；

　　直接原因；舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質。

　　∵ 按勞分配的特點：

　　范圍：在公有制經濟中的企業范圍（非全社會范圍）。

　　實施主體：企業（非國家）

　　在以企業為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，不僅取決于勞動者勞動貢獻的大小，而且取決于勞動者所在企業的經營狀況。

　　∴ 在不同的公有制企業之間，勞動者付出等量勞動，取得的報酬可能是不等的。

　　2. 按生產要素分配

　　含義：按照資本、土地、勞動等各種生產要素在生產過程中的貢獻進行分配。

　　資本分配的收入表現為：利息（一定時期內轉讓資本所有權的收入）和利潤（將資本用于投資活動所得到的報酬）。

　　土地：地租或租金

　　其他生產要素：根據其對生產過程的貢獻而取得相應的報酬。

　　按生產要素分配，是市場經濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

　　按生產要素分配，是以承認生產要素的所有權和產權界定清晰為前提的。

　　3. 其他分配方式（按個人資產進行分配、按需分配、福利分配等）

　　4. 居民收入的來源結構的變化趨勢

　　收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。

　　居民收入來源和收入形式的多樣化，是社會主義初級階段和市場經濟的必然產物，是提高經濟效率的必要前提，但也是導致個人收入出現不平等的一個重要原因。

　　（三）效率與公平的關系

　　掌握效率與公平的含義；熟悉衡量收入分配平等狀況的指標和方法；熟悉基尼系數和洛倫茨曲線的形狀和的含義；掌握堅持效率優先、兼顧公平原則的意義和內容。了解社會保障制度改革的目標、原則和框架。

　　1. 效率與公平的含義

　　效率（關系著一國的經濟增長）和公平（關系著社會穩定）是社會追求的兩大目標。

　　效率經濟學含義：對資源利用的有效性。

　　宏觀層次上看：指資源配置的效率，即經濟資源在全社會范圍內的合理分配、社會生產符合時常需求的一種狀態。

　　微觀層次上看：指經濟活動的效率，包括勞動生產率和各種生產要素的使用效率，可以用投入生產的勞動或生產要素與取得經濟成果的價值比率來衡量。

　　公平包括：機會公平、收入分配的規則公平；收入分配的結果公平。機會公平和規則公平是分配結果公平的基礎。

　　2. 衡量收入分配平等狀況的指標和方法（基尼系數和洛倫茨曲線）

　　基尼系數的基礎是洛倫茨曲線，洛倫茨曲線通常用坐標來表示。

　　直線OE，表示收入分配的絕對平等狀態。

　　OE上的點A表示：占社會總人口50%的某一收入階層恰好分得50%的總收入

　　E表示：占社會總人口100%的某一收入階層恰好分得100%的總收入

　　OCE曲線（即洛倫茨曲線），表示的是收入分配相對不平等的程度。

　　洛倫茨曲線越平坦，即越靠近OAE直線，表示的不平等程度越低；

　　洛倫茨曲線彎曲度越大，即越靠近ODE折線，表示的不平等程度越高。

　　基尼系數（G）=M / （M+N）

　　若M=0，則G=0，表示收入絕對平等；

　　若N=0，則G=1 ，表示收入絕對不平等；

　　基尼系數的值越小，表明收入分配越趨向平等；反之，表明收入分配不平等的程度越大。

　　一般認為基尼系數在0.2以下，屬于分配過于平等；基尼系數在0.25~0.35之間為中度不平等；基尼系數在0.4以上為高度不平等。

　　3. 效率優先、兼顧公平的分配原則

　　經濟效率與社會公平之間存在著替代的選擇。

　　在社會主義初級階段，堅持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，把按勞分配與按生產要素分配結合起來，堅持效率優先，兼顧公平，有利于優化資源配置，促進經濟增長和保持社會穩定。

　　堅持效率優先，兼顧公平，是我國現階段收入分配的總原則。

　　堅持這一原則，是從我國國情出發所作出的正確選擇，也是由社會主義的本質屬性所決定的。

　　在微觀領域應更強調效率，在宏觀領域應更多地注重公平；在個人收入的初次分配過程中，應更強調效率，在再分配過程中應更兼顧公平；在市場機制起作用的地方應強調效率，而在政府分配機制方面，則應更關注公平。

　　貫徹~原則，還必須提供相應的機制和制度保證。

　　4. 社會保障制度改革的原則

　　社會保障制度具有兩個基本功能：儲蓄功能和再分配功能。

　　法律基礎：2004年3月第十屆全國人民代表大會第二次會議通過修正的《中華人民共和國憲法》明確規定規定，“國家建立健全同經濟發展水平相適應的社會保障制度”

　　社會保障制度改革的原則：

　　（1） 社會保障水平要與經濟發展水平相適應；

　　（2） 公平原則和效率原則相結合；

　　（3） 政府的行政管理職能與基金的收繳運營相分離；

　　（4） 城鎮保障制度與農村保障制度相區別；

　　（5） 社會保險和商業保險合理分擔風險