2.內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

　　3.合規(guī)管理文化

　　目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。

　　健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：

　　一是要樹立正確的合規(guī)管理理念;二是加強管理層的驅(qū)動作用;三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。

　　4.信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。

　　5.3.2 風(fēng)險評估要素、原則和方法

　　1.風(fēng)險評估要素

　　一是內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。

　　客觀性

　　全面性

　　動態(tài)性

　　標(biāo)準(zhǔn)化

　　(1)損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容

　　①總損失數(shù)額信息;

　　②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;

　　③總損失中收回部分信息;

　　④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)。

　　(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程

　　(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟

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